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许多企业在资金计划管理时，由于缺乏完整的资金管理系统，导致数据散乱、难以汇总分析，以及管控不严导致资金超支、出现流动性风险。

本期文章为大家带来某大型化工集团资金计划管理实践案例，通过建立完善的资金计划管控体系、设定资金计划管控范围和额度、强化资金计划控制和调整流程，实现了资金计划精细化管理，提升了决策效率。

撰稿人：金蝶-崔莫策

一、 业务背景

（一）业务现状

S集团是纯碱和化纤行业上市公司、省属国有重点骨干企业，下辖20+个子公司，资产总额250+亿元，年销售收入200+亿，员工两万余名。主要产品为纯碱、粘胶短纤维、烧碱、PVC、有机硅。

客户现有费用报销及资金计划在线下进行，本次实施内容主要包含费用报销、差旅报销、对公报销三大场景，资金计划控制主要针对付款单、付款申请单、借款单等业务单据，主要涉及费用报销人员、财务会计、出纳等。

客户购买和使用了星瀚的费用、共享、预算、出纳与银企、资金计划等业务模块，财务系统使用的Y系统，生成的凭证数据同步到Y系统中。

（二）客户痛点分析

资金计划管理没有完整的资金管理体系与系统，存在大量线下资金操作，涉及集团下30家组织，下级组织每月提报资金计划，集团线下召开资金平衡会审批。资金数据散落在不同组织处，通过人工进行数据汇总、建模与分析，时效性、准确性不高，对决策支撑力度有限。

针对费用报销、采购、工程类的付款没有系统的管控，导致线下的资金计划经常需要调整，并且存在资金计划超额等情况，付款没有通过系统进行管控，存在资金支付安全风险。

（三）客户诉求与期望

满足业务与财务的需要，与年度、月度资金计划对接。具体包括如下几点：

1. 需要一套完善的系统管控年度及月度资金计划；

2. 需要资金计划审批及调整有标准的流程支撑；

3. 资金计划需要根据不同公司的管理要求设置资金计划模板；

4. 资金计划需要强控，出现超额情况系统预警；

5. 资金计划根据月度资金计划汇总年度资金计划执行情况。

二、 解决方案

（一）整体思路

针对企业资金付款类业务形成一套整体的资金管控体系，针对资金计划的管控范围、管控额度可以实现柔性和刚性的管控，并对资金支付过程中的申请及实际付款业务实现线上管控、预警提示，月末资金计划员可以汇总本月资金计划执行情况。

（二）关键步骤及效果

1、体系管理

客户针对集团下的全部组织统一体系管理，并设定资金计划的编报类型为月度、明细期间控制到周、资金计划不滚动叠加、上报资金计划的起止时间为每个月26号到下个月3号。

操作路径：【资金云】→【资金计划】→【计划体系】→【体系管理】

图1 资金计划体系管理设置

2、编报准备配置

客户编报准备设置开始申报时间为每月月末26号开始、停报时间到下个月3号。因为不涉及外币结算，故不需设置汇率。系统根据这些配置项自动生成各编报主体需要填报的资金计划单据。

操作路径：【资金云】→【资金计划】→【编报管理平台】→【编报准备配置】

图2 资金计划编报准备配置

3、查询资金计划单据编报进度

资金计划下发完成后，支持资金计划管理员查询体系下所有资金计划单据的进度情况，包括单据状态、计划调整状态、计划额度是否生效。

进入菜单后，选择相应体系、编报主体等过滤条件后，系统将自动加载符合条件的资金计划单据，用户可查看对应单据填报进度、是否已生效等。

图3 资金计划编报进度管理

4、计划编制

由资金计划的编制人员填写资金计划单，填报期间为每月，科目与费用项目及组织做了对照，涉及费用承担部门在维度中做了筛选，针对不同组织及部门设置对应的资金计划模板，不同的模板设置需要的费用承担部门和费用项目。资金计划编制人员填写对应组合下的资金计划数，用于后续的计划汇总、分析及计划执行控制。

操作路径：【资金云】→【资金计划】→【计划编制】→【计划编制】

图4 资金计划编制

5、计划调整

资金计划由资金计划管理员审核通过后，数据将被锁定，如需对计划额度进行调整，需要走资金计划调整单，额度支持调增调减，并且配置审批流程，由对应负责人进行审批。调整额度超过全年资金计划额度的，需要集团审批。

操作路径：【资金云】→【资金计划】→【计划编制】→【计划编制】

图5 资金计划调整

6、执行取数规则

配置资金计划抓取预占数、实际数的业务单据范围，包括付款申请单、付款单、借款单、出差申请单等。配置返回预占数或实际数时，业务单据字段与资金计划维度之间的映射关系，包括费用承担部门、费用项目、业务日期等。

操作路径：【资金云】→【资金计划】→【执行与控制】→【执行取数规则】

图6 资金计划-执行取数规则

7、控制策略设置

资金计划管理员设置期间控制策略为当期控制，预占后额度不足25%时进行预警，计划控制强度为刚性控制、不允许超出计划额度，帮助企业提前做好资金安排，避免资金浪费。

图7 资金计划-控制策略设置

三、方案的可推广价值

该方案适用于所有希望通过资金计划强控支付需求的企业。通过方案的施行，实现了如下诉求：

1. 企业月度、年度、周度的资金计划实现线上刚性和柔性的控制，资金预算执行情况可实时监控；

2. 月度资金计划明细到周填报，所有计划科目均按周强控，做到先有计划后付款，满足精细化管理的目标；

3. 统一资金计划上报的时间，编报进度的状态可监控，提升上报效率；

4. 执行分析和计划调整提升了企业对资金安排的决策效率，并对计划调整实现线上审批和管控，减少了沟通时间。

四、注意事项

1. 针对资金体系维度搭建需要注意，在选择组织的时候不要全选，需要资金控制到哪个部门则选择哪个部门；

2. 资金计划体系创建后不允许修改，建议在测试环境搭建好体系后再在正式环境创建体系；

3. 在编报准备中资金计划编制的开始时间与结束时间为期间开始日前和期间结束日前**天，设置时间时需要注意。

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