1.1 功能介绍

• 税金计提是指企业在一段会计期间关账前，对本期间内发生的税金费用进行计算并进行会计核算生成会计凭证计入财务报表。通过配置计税方案，企业可以设置待计提税种的计提周期及计提维度。

• 非独立核算的分公司由分公司进行账务处理，纳税申报时应将账务数据并入集团公司，由集团公司汇总向税务机关进行申报。通过配置计税方案可支持纳税主体下的核算组织出具业务计税底稿，企业可以设置计税周期及计税维度度，按照指定的业务维度进行税金核算。

1.2 应用场景

进行税金计提与业务计税工作前需要设置好相应的计税方案。

• 税金计提底稿编制时，首先根据计提底稿的税务组织匹配到的计税方案才能进行后续计提底稿编制工作。

• 申报底稿编制时，首先根据申报底稿的税务组织匹配计税方案，如匹配到计税方案，则以核算组织（或更细的业务颗粒度）出具计税底稿，再以税务组织汇总多个核算组织与业务维度的计税底稿数据；如没有匹配到计税方案，则以税务组织维度出具申报底稿。

1.3 系统路径

【税务云】→【基础设置】→【计税方案设置】 →【计税方案】

1.4 关键字段/按钮说明

1.4.1 关键字段说明

1.4.2 关键按钮说明

2 主要操作

2.1 新增操作

2.1.1 前提条件

分维度计税时，已在“税务组织映射关系”基础资料中设置“税务组织映射方案”。

2.1.2 操作步骤

• 步骤1： 在列表点击<新增>按钮，打开计税方案新增弹窗，在弹窗中维护方案用途、税收制度、税种、税收辖区、有效期起止等信息。

  

  
  

  
  

• 步骤2： 如需要配置分维度计税，则打开分维度计税开关，维护计税维度。

  
  

  
  

  “计税周期”、“分维度计税”字段的显隐会根据当前已支持的业务计税能力进行控制，如：增值税已支持税金计提并支持分维度进行计税，则当方案用途选择“税金计提”，税种选择“增值税”时，计税周期与分维度计税字段将会显示；

  当前国内各税种业务计税能力支持情况

  税种编码	税种	税金计提业务		以核算组织出具业务计税底稿
  		计提周期	分维度计提	计税周期	分维度计税
  001	增值税	支持	支持	支持	支持
  003	企业所得税	支持	不支持	不支持	不支持
  008	印花税	支持	支持	不支持	不支持
  007	房产税	支持	支持	不支持	支持
  009	城镇土地使用税	支持	支持	不支持	支持
  018	环保税	支持	支持	不支持	不支持
  011	车船使用税	支持	不支持	不支持	支持
  022	水资源税	支持	不支持	不支持	不支持

  上表中没有列示的国内其他税种，2种计税业务都不支持；海外各税种支持税金计提，但不支持分维度计提。

• 步骤3：如需按业务维度进行计税，则“计税维度”下拉选择业务维度，“业务维度”字段才在界面展示，维护“业务维度”值。

  

  
  

• 步骤4：点击<保存>按钮，保存数据并退出。保存时会要求相同维度的数据仅允许存在一条（维度：方案用途、税收制度、税种、税收辖区、计税周期、分维度计税、计税维度、业务维度、账簿类型、有效期），如不满足条件则会保存失败并弹出如下提示。

  

• 步骤5：保存成功后退出，返回列表可看到新增成功一条可用状态的数据。