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1 简介

1.1功能介绍

【分支机构税款分摊因素台账】支持实行企业所得税汇总申报的企业采集各分支机构的三因素（包括营业收入、职工薪酬和资产总额）数据，并根据配置好的汇总方案按税法规定自动计算相应的分配比例。用户在每次编制企业所得税预缴申报底稿前，需要按最新的汇总方案更新台账数据，再编制底稿。

1.2 应用场景

实行企业所得税汇总申报的企业在进行本年度企业所得税预缴和汇算清缴时，底稿可以根据台账中采集的数据和计算出的分配比例，计算企业内总分机构应分摊的所得税额。

1.3 系统路径

路径：【税务云】→【企业所得税】→【税务台账】→【其他税务台账】→【分支机构税款分摊因素台账】

1.4 字段/按钮说明

基本信息字段说明

按钮说明

2 主要操作

2.1同步汇总方案

操作步骤

用户在修改【基础设置】-【汇总方案】修改汇总方案后保存数据，【分支机构税款分摊因素台账】会自动刷新数据。用户也可以通过点击<同步汇总方案>，获取最新汇总方案内容生成台账明细。

2.2 数据采集

操作步骤

勾选要进行数据采集的分支机构，点击<数据采集>，弹出数据采集窗口。点击<确定>，完成对所勾选的分支机构的“营业收入”、“职工薪酬”、“资产总额”数据采集。

2.3 计算分配比例

操作步骤

步骤一：用户完成<数据采集>后，点击<计算分配比例>，完成分配比例计算。

步骤二：分配比例“尾数调整”，支持点击“分配比例”超链接弹窗支持手工调整，点击<确定>保存手。调整的“分配比例”合计值应当等于1，否则会影响后续计算。点击可以显示当前列表的合计值。

3 后续操作 

用户完成台账数据维护后，即可进行企业所得税预缴底稿编制。