投资资产持有收益台账

栏目：云星瀚知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

投资资产持有收益台账

1 简介

1.1功能介绍

对企业发生的投资性资产在持有期间发生的收益的类型、会计核算的日期与金额、税务确认的收入与金额、以及持有收益是否免税收入及免税收入金额进行登记管理。

1.2 应用场景

【投资资产持有收益台账】以投资性资产为维度，可以在一项资产下录入该资产发生的所有在持有期间产生的收益数据；投资资产价值变动台账可以作为企业所得税汇算清缴的投资资产持有收益调整以及投资性资产免税收入调整的。

1.3 系统路径

路径：【税务云】→【企业所得税】→【税务台账】→【资产调整类台账】→【投资资产持有收益台账】

1.4 字段/按钮说明

字段说明

字段名称	详细解释
投资标的名称	选取已在新增投资资产台账中录入的资产
资产类型	根据选择的投资标的名称，直接带出选择资产的资产类型
投资性质	根据选择的投资标的名称，直接带出选择资产的投资性质
资产状态	根据选择的投资标的名称，直接带出选择资产的资产状态
业务名称	投资资产发生持有收益时的业务名称
持有收益类型	该资产价值变动为“股息红利”、“合伙企业分配收益”或“其他”
税务/会计确认收入	分别录入持有收益在税务上或会计上确认收入的金额与时间
是否涉及免税	税务上确认收益时，该持有收益是否为免税收入
业务日期	会计核算或税务确认该笔持有收益的时点
确认收入金额	会计核算或税务确认该笔持有收益的金额
免税收入金额	持有收益中应在税务上确认为免税收入的金额

按钮说明

按钮名称	详细解释
引入	通过引入模板将数据引入至投资资产持有收益台账
引出	以Excel表格引出台账内所有或选中数据
新增	打开台账新增界面，用户可完成数据录入
删除	删除投资资产持有收益台账已选中的数据

2 主要操作

2.1 引入

操作步骤

步骤一：点击<引入>按钮，下载投资资产持有收益台账引入模板。

步骤二：在引入模板录入数据后，选择导入选项，并上传引入模板。点击<开始引入>按钮，完成数据引入。

2.2 新增

操作步骤

点击<新增>按钮，打开新增界面，在基础信息区选择“投资标的”，在详细信息区域录入实际发生的持有收益的业务数据，点击<保存>即可。

3 后续操作

【投资资产持有收益台账】可以作为居民企业股息红利收入、国债利息、创新企业CDR等税收优惠的数据源之一。用户无需配置申报项配置，根据业务情况填写台账后，在编制当年度年报底稿时，“符合免税条件的投资收益底稿”会根据底稿的所属税期自动抓取台账中对应时间的数据进入底稿，完成当年符合免税条件的投资收益的金额计算。

同时，【投资资产持有收益台账】也可以作为各类资产性质的投资资产持有受益调整的数据源。在配置相应的申报项配置时，将【投资资产持有收益台账】作为数据源，并选择对应的金额字段后，年度申报底稿会根据当前所属税期时间查找台账中对应时间的数据，并将数据输出至底稿，完成数据抓取。