资产税务卡片

栏目：云星瀚知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

资产税务卡片

1 简介

1.1 功能介绍

新增资产税务卡片，支持用户同步资产清单的卡片数据，一键智能识别一般折旧政策、加速折旧政策，自动计算税务一般折旧和实际折旧。

1.2 应用场景

资产会计折旧与税务折旧存在税会差异时，需单独维护资产的税会差异信息，按税务口径计算一般折旧、加速折旧，才能满足企业所得税申报的合规要求，同时实现税收优惠应享尽享。

1.3 系统路径

【税务云】→【涉税数据管理】→【资产折旧摊销信息】 →【资产税务卡片】

1.4 关键字段/按钮说明

1.4.1 关键字段说明

字段名称	详细解释
税务账簿	枚举值包含：一般折旧、加速折旧。每个资产都会有一般折旧账簿的卡片，而只有适用加速折旧政策的时候，才会有加速折旧账簿的卡片。
税会差异	枚举值包含：是、否。政策确认时，自动比较计税基础、预计折旧摊销期数、折旧方法的是否存在差异，根据判断结果赋值。
政策确认状态	枚举值包含：未确认、已确认。只有政策确认=已确认的卡片才能计算折旧。
税务资产类别	根据资产类别映射关系自动转换会计资产类别为税务资产类别。
税务预计折旧摊销期数	一般折旧账簿的卡片在政策识别时，取会计预计折旧摊销期数与政策规定的最低折旧期数孰大值赋值；加速折旧卡片根据加速折旧政策的规定赋值，政策没有明确规定的，支持手工修改。
税务折旧方法	一般折旧账簿的卡片在政策识别时，中国大陆税制默认“年限平均法”，其他税制支持手工维护；加速折旧卡片根据加速折旧政策的规定赋值，政策没有明确规定的，支持手工修改。
税务已折旧摊销期数	计算公式=上期卡片“税务已折旧摊销期数”+1
折旧调整方式	枚举值包含：未来适用、追溯调整。未来适用法，资产的变更内容只会影响未来期间的折旧金额；追溯调整法，按最新的资产信息，重算历史期间的卡片，并将折旧差异补调整的变更的当期。
折旧状态	枚举值包含：未计算、已计算、已确认。计算本期折旧前，上期卡片的折旧状态必须为“已确认”状态。

1.4.2 关键按钮说明

按钮名称	详细解释
自动生成	读取资产清单卡片，生成不同会计期间的税务卡片。
识别一般折旧政策	根据资产类别映射，自动转换会计资产类别为税务资产类别，自动赋值折旧方法、税务预计折旧摊销期数、折旧调整方式。
识别加速折旧政策	选中一般折旧账簿的卡片，根据卡片信息，自动识别适用的加速折旧政策，生成加速折旧账簿的卡片。
政策确认	锁定资产卡片的税务信息。政策确认后才能计算折旧。
取消政策确认	没有确认折旧的卡片才能取消政策确认，取消确认后，系统联动清空折旧数据。
计算折旧	调研折旧计算引擎，自动计算一般折旧、加速折旧。只有政策确认状态为已确认且上期卡片的折旧状态为已确认，才能计算折旧。
确认折旧	锁定折旧数据。
取消确认折旧	折旧状态返回为已计算。如果存在下期卡片，且卡片折旧状态为已确认，则不能取消。

2 主要操作

2.1 自动生成

2.1.1 前提条件

先准备【涉税数据管理】->【资产清单】数据。

2.1.2 操作步骤

步骤1：点击按钮，选择【税务组织】【会计期间】，点击“确定”按钮，系统自动生成一般折旧账簿的卡片，此时卡片的【政策确认状态】=未确认。

2.1.3 后续操作

识别一般折旧政策

2.2 识别一般折旧政策

2.2.1 前提条件

生成一般折旧账簿的卡片，且卡片的政策确认状态=未确认。

2.2.2 操作步骤

步骤1：点击按钮，根据资产类别映射，自动转换会计资产类别为税务资产类别，自动赋值折旧方法（中国大陆税制的为“年限平均法”）、税务预计折旧摊销期数（取会计预计折旧摊销期数与政策规定的最低折旧期数孰大值赋值）、折旧调整方式（默认为“未来适用”）。

2.2.3 后续操作

政策确认

2.3 政策确认

2.3.1 前提条件

税务卡片的政策确认状态=未确认。

2.3.2 操作步骤

步骤1：点击按钮，政策确认状态更新为“已确认”。

步骤2：如果税务信息需要更新，且卡片的折旧未确认，可操作“取消政策确认”按钮，将政策确认状态变更为“未确认”。取消政策确认，系统将联动清空折旧数据。

2.3.3 后续操作

计算折旧

2.4 计算折旧

2.4.1 前提条件

税务卡片的政策确认状态等于“已确认”；折旧状态不等于“已确认”；上期卡片的折旧状态等于“已确认”

2.4.2 操作步骤

步骤1：点击按钮，系统自动计算税务折旧。如果【税会差异】=否，税务折旧读取“会计折旧”的数据；如果【税会差异】=是，折旧引擎重新计算折旧。折旧计算完成后，折旧状态变更为“已计算”。

2.4.3 后续操作

确认折旧

2.5 确认折旧

2.5.1 前提条件

税务卡片的政策确认状态等于“已确认”；折旧状态不等于“已确认”；

2.5.2 操作步骤

步骤1：点击按钮，确认折旧数据。如果选择的卡片为一般折旧账簿卡片且此资产没有加速折旧的卡片，系统自动更新税务一般折旧、税务实际折旧表单的折旧数据；如果选择的卡片为一般折旧账簿卡片，且资产存在加速折旧账簿的卡片，那么系统只更新税务一般折旧表单的数据，确认加速折旧账簿的卡片折旧时，才会更新税务实际折旧表单的数据。