存货核算对账方案及取数规则介绍

栏目：云星瀚知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

存货核算对账方案及取数规则介绍

1.1 对账方案设置

路径：【财务云】→【智能核算机器人】→【账务中心】→【对账方案】

对账方案设置根据基础数据管控策略，可以在根据组织不同分别设置，也可以在集团统一设置，可以根据企业账务处理的不同设置不同的对账方案，或者统一设置一个对账方案。不同的账簿类型+科目表可以定义不同的对账方案，同一个成本账簿和科目表一个业务系统在一个组织下只允许定义一个对账方案。

序号	对账方式	说明	应用场景
1	科目对账	存货核算通用对账方式，可以通过科目结合物料分类与总账进行对账，存货的取数规则按物料分类进行设置方案	存在多个存货科目，明细科目与物料或物料分类关联，指定物料分类统一计入一个存货科目
2	核算维度对账	通过科目结合对应的核算维度与总账进行对账，存货的取数规则需要配置核算维度的映射关系	科目核算维度设置为物料/物料分类/仓库，则科目设置核算维度对账，根据核算维度设置取数规则匹配规则。
3	辅助资料对账	同一个核算维度的总账科目余额与业务系统相同维度的余额核对	主要适用于应收/应付按照客户或供应商余额与总账多个科目余额核对，目前存货与总账对账暂未支持该对账方式

注意：

1、按照物料分类进行对账时，物料分类必须是明细分类，如果物料分类维护了非明细分类，则按照物料分类对账时，无法取到核算数据；

2、按照物料分类进行对账时，选择的物料分类需要是基本分类标准下的分类明细，不能选择自定义分类标准下的分类明细。

根据企业自身的业务特点，配置适合的对账方案，然后系统自动出具核对结果，可以根据核算组织设置个性化的对账方案。

1.2取数规则设置

存货核算与总账对账时，核算从核算余额表、核算成本记录、成本调整单取数。设置对账方案时，需要同步设置取数规则，定义核算与总账对账时，核算期初、借方、贷方发生额取数逻辑。

字段说明：

序号	字段名称	使用说明
1	取值类型	分为初始化、期初余额、期末余额、借方金额、贷方金额5种类型，目前通常使用到的是初始化、期初余额、借方金额、贷方金额4种，初始化和期初金额分用来配置取期初余额，借方金额用来配置取借方发生额，贷方金额用来配置取贷方发生额，不同的科目取值都需要同时配置借方发生额和贷方发生额，不能只配置一方取值，以免取数遗漏
2	业务对象	存货核算与总账对账，业务对象通常选择核算余额表（分为新余额表和旧余额表2张表）、核算成本记录、成本调整单3种对象，如果企业库存对账科目使用暂估应付单或财务应付单生成凭证，则业务对象选择暂估应付单或财务应付单，要几个企业账务实际进行配置
3	通用设置	1) 初始化和期初余额都从核算余额表取数，通用设置默认期初取值 2) 借方金额和贷方金额默认从核算成本记录取数，根据企业账务处理的不同，可以取当期发生的核算成本记录，或取当期核销的核算成本记录（主要用于月初一次冲回或单到冲回方式下，暂估冲回记录和正式入库记录的取值设置）
4	单据过滤	哪些单据参与核算与总账对账时核算数据取值，可以在单据过滤中添加相应的条件，只有满足条件的数据才会参与对账。如果部分单据不生成凭证，单据过滤中就需要把对应的数据排除，以免对账不平。
5	取数类型	取数类型+业务对象+过滤条件是适配取出的结果对应的取数结果，需要与对账方案中科目设置的取数类型保持一致
6	金额取值公式	初始化和期初余额默认从核算余额表取期末实际成本，借方金额和贷方金额分别从核算成本记录或成本调整单取实际成本和调整金额，可以根据企业账务实际配置合适的取值

注意：

如果直接调拨单、形态转换单等一单双方向业务单据不生成凭证，则需要在借贷方取数单据过滤中增加过滤条件，使得对账取数与单据生成凭证保持一致；

企业选择的暂估处理方式设置影响采购入库单生成凭证处理：

1）差额调整方式，统一在“采购正式凭证处理”界面，选择采购入库单原单生成凭证，需要使用过渡科目，财务应付单生成正式入库凭证，采购核销生成的成本调整单也需要单独生成凭证；

2）月初一次冲回方式，在“采购暂估凭证处理”界面过滤当期及历史期间未核销的采购入库单生成暂估凭证，冲回凭证结账时自动生成，财务应付单生成正式入库凭证，采购核销自动生成的成本调整单不允许生成凭证；

3）单到冲回方式，在“采购暂估凭证处理”界面过滤当期未核销的采购入库单生成暂估凭证，在“采购冲回凭证处理”处理界面过滤出核销期间=当期的采购入库单生成冲回凭证，财务应付单生成正式入库凭证，采购核销/委外核销自动生成的成本调整单不允许生成凭证。

差额调整方式下，取数规则示例参考如下：

序号	取数类型	业务对象	通用设置	单据过滤	金额取值公式
1	期初余额	核算余额表	期初取数	导入期间 < ( 会计年度* 100 + 期间数 ) and 结束期间>= (会计年度* 100 +期间数)	期末实际成本
2	借方发生额	核算成本记录	核算成本记录	核算单类型等于入库and 是否拆单生成等于否 and 初始化单据等于否and 单据状态等于已审核	实际成本
3	贷方发生额	核算成本记录	核算成本记录	核算单类型等于出库and 初始化单据等于否 and 是否拆单生成等于否and 单据状态等于已审核	实际成本
4	借方发生额	成本调整单	成本调整单	核算单类型等于入库 and 单据状态等于已审核	调整金额
5	贷方发生额	成本调整单	成本调整单	核算单类型等于出库 and 单据状态等于已审核	调整金额

注意：

1）以上设置的取数类型及金额取值公式均针对存货科目所设置

2）如果应付暂估科目参与对账，取数配置请参考业务系统与总账对账介绍-暂估应付科目对账

单到冲回方式下，取数规则实例参考如下：

序号	取数类型	业务对象	通用设置	单据过滤	金额取值公式
1	期初余额	核算余额表	期初取数	导入期间 < ( 会计年度* 100 + 期间数 ) and 结束期间>= (会计年度* 100 +期间数)	期末实际成本
2	借方发生额	核算成本记录	核算成本记录	核算单类型等于入库 and 业务对象.编码在……中 ('im_PurInBill') and 冲回方式等于单到冲回 and 核销状态等于未核销 and 单据状态等于已审核 and 初始化单据等于否 and 计价方法不等于标准成本法且对账期间 = 期间	实际成本（采购入库暂估取数）
3	借方发生额	核算成本记录	核算成本记录（已核销数据）	业务对象.编码在……中 ('im_PurInBill') and 核销状态等于已核销 and 核销类型等于发票核销 and 是否拆单生成等于是 and 冲回方式在……中 (单到冲回) and 计价方法不等于标准成本法且对账期间=核销期间	实际成本（采购正式入库取数）
4	借方发生额	核算成本记录	核算成本记录（已核销数据）	核算单类型等于入库 and 业务对象.编码在……中 ('im_PurInBill') and 核销状态等于已核销 and 计价方法不等于标准成本法 and 冲回方式等于单到冲回 and 核销类型等于发票核销 and 初始化单据等于是 and 是否生成暂估凭证等于是且对账期间 = 核销期间	-1*实际成本 (初始化采购入库冲回取数)
5	借方发生额	核算成本记录	核算成本记录（已核销数据）	核算单类型等于入库 and 业务对象.编码在……中 ('im_PurInBill') and 核销状态等于已核销 and 计价方法不等于标准成本法 and 冲回方式等于单到冲回 and 核销类型等于发票核销 and 初始化单据等于否 and 是否生成暂估凭证等于是且对账期间 <>期间	-1*实际成本 (非初始化采购入库冲回取数)
6	借方发生额	核算成本记录	核算成本记录（已核销数据）	核算单类型等于入库 and 初始化单据等于否 and 业务对象.编码在……中 ('im_PurInBill') and 核销状态等于已核销 and 计价方法不等于标准成本法 and 冲回方式等于单到冲回 and 核销类型等于红蓝核销且对账期间 =期间	实际成本（红蓝核销采购入库取数）
7	借方发生额	核算成本记录	核算成本记录	核算单类型等于入库 and 是否拆单生成等于否 and 初始化单据等于否 and 单据状态等于已审核 and 业务对象.编码不在……中 ('im_purinbill')	实际成本
8	贷方发生额	核算成本记录	核算成本记录	核算单类型等于出库 and 初始化单据等于否 and 是否拆单生成等于否 and 单据状态等于已审核	实际成本
9	借方发生额	成本调整单	成本调整单	核算单类型等于入库 and 单据状态等于已审核	调整金额
10	贷方发生额	成本调整单	成本调整单	核算单类型等于出库 and 单据状态等于已审核	调整金额