四、操作指引

下面详细介绍仅税金入账和全额应收入账的操作流程和账务处理建议：

4.1 仅税金入账预开票操作流程

前提条件

1、应收系统参数“预开票方式”选择“仅税金入账”

系统路径：【系统参数】→【应收】→预开票方式

2、启用“应收开票”核销方案，以及匹配规则、核销类别、反写规则、流程核销配置等相关设置。

系统路径：【供应链云】→【业务设置】→【核销设置】

操作步骤

步骤1： 订单发起预开票

① 维护销售订单业务信息并审核单据，点击“预开票”按钮发起开票。

（注：销售订单分录所有结算组织的预开票方式必须一致，且为“仅税金入账”）

②点击“预开票”后，订单自动下推暂估应收和开票申请单，从开票申请单维护开票信息确认开票。

（注：暂估应收单是系统自动下推，对于用户来讲是无感下推，最终效果是直接打开开票申请单界面）

建议在开票申请单生成如下凭证，由于标品开票申请单不支持生成凭证，需参照此文档配置允许开票申请单生成凭证：二开单据允许生成凭证

借：应收账款-销项税金抵免

贷：应交税费-应交增值税-销项税

步骤2： 订单发货并确认应收

①销售订单下推销售出库单，出库审核反写订单已出库数量。

②销售出库单下推财务应收单，应收单审核自动生成应收开票核销记录，并通过核销记录反写应收单的已开票金额和开票申请单的关联金额。

财务应收单建议生成凭证：

借：应收账款

贷：主营业务收入、应交税费-应交增值税-销项税

应收开票核销记录

应收开票核销记录建议生成红字凭证：

借：应收账款-销项税⾦抵免

贷：应交税费-应交增值税-销项税

4.2 应收全额入账预开票操作流程

前提条件

1、应收系统参数“预开票方式”选择“全额应收入账”

2、启用“应收出库”核销方案，以及匹配规则、核销类别、反写规则、流程核销配置等相关设置。

系统路径：【供应链云】→【业务设置】→【核销设置】

操作步骤

步骤1： 订单发起预开票

①维护销售订单业务信息并审核单据，点击“预开票”按钮发起开票。

（注：销售订单分录所有结算组织的预开票方式必须一致，且为“全额应收入账”）

②点击“预开票”后，自动生成暂存态的财务应收单，并维护相关业务信息，审核单据。应收单会反写订单的关联应收数量、应收数量、应收金额。

财务应收单建议生成凭证：

借：应收账款

贷：合同资产、应交税费-应交增值税-销项税

③应收单审核后，下推开票申请单，并在开票申请单维护票面信息，确认开票。发票反写应收单的已开票相关字段。

步骤2： 订单发货并确认收入

①销售订单下推销售出库单，出库单审核自动生成应收出库核销记录。

应收出库核销记录：预开票生成的应收单和出库单自动核销，并通过核销记录反写出库单的应收数量和应收单的已核销数量。

②出库直接确认收入，下推收入确认单，收入确认单审核自动与应收单核销生成应收收入核销记录。

收入确认单建议生成凭证：

借：合同资产

贷：主营业务收入

小贴士：销售出库单和财务应收单仅在应收收入分离场景下，即应收收入同时确认参数关闭时，才会生成核销记录哦。

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