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许多集团的事业部独立经营，财务统一由集团处理，往往造成凭证传输环节多、易出错、核对困难等问题。那如何解决以上问题，提高企业凭证处理能力呢？

别着急，本期文章为大家带来某医疗集团核算组织委托记账管理方案，通过财务记账统一归集在集团的一个财务组织，减少接口传输，保障财务数据准确。

撰稿人：金蝶-崔静

一、业务背景

某医疗集团是集医疗器械、制药装备的科研、生产、销售、医疗服务、商贸物流各领域一体的国内领先的健康产业集团。目前该集团产业布局医疗器械及装备又分为感染控制产品事业部、放疗诊断产品事业部、体外诊断产品事业部、血液净化技术厂、实验科技厂、口腔技术厂。

目前这些事业部及分厂独立经营，但是账务处理环节都统一归属一个法人单位管理。集团之前U系统通过分厂创建独立账套进行供应链管理，分厂账套生成凭证后，把凭证信息传输到公司总厂账套。U系统传输凭证环节较多，传输环节容易出问题，并且核对纠错困难。

客户原有系统：

• 业务系统：MES自研管理、CRM系统、U系统、N合并报表系统；

• 业务对接方式：MES自研系统将供应链数据传输给U系统，U系统管理账务处理，U系统通过系统凭证传输给总厂账套。

业务痛点：

• MES与U、U分厂账套与U总厂账套之间出现传输点多且分散，数据核对困难；

• 目前只能根据发货开票补录业务单据，库存数据难以及时统计。

二、解决方案

 （一）方案思路

通过梳理客户的十大业务方案，对其数字化转型做整体规划设计，建立统一数字化平台，实现统一主数据管理、统一风险管控机制、统一运管管理模式。

总体达到财务管控集团化、财务业务一体化、计划管控精准化、成本管理精细化、生产过程精益化、业务流程协作与运营数字化，进而有利支撑公司“调结构、强主业、提效益、防风险”的高质量发展战略落地实施。

整体规划的十大业务方案，具体内容为：（1）梳理和构建完整的产品数据和主数据体系；（2）构建产供销协同的计划体系；（3）构建端到端全过程的采购管理体系；（4）构建全供应链可视化的库存管理；（5）搭建从销售计划到销售结算的全过程管理；（6）实现生产过程精益化管理；（7）与MES系统集成，支持智能制造体系；（8）实现精细化的产品核算与还原；（9）建立统一的集团财务核算与管控体系；（10）建立标准化流程管控与数据分析体系。

 图1 整体规划

由于客户的系统多、接口复杂，我们决定保留必要接口，减少冗余接口信息传输。保留MES与苍穹传输，删除分厂与总厂之间凭证的传输，通过核算组织委托记账组织方式，实现分厂供应链数据生成公司的财务组织凭证，联通13个分厂供应链数据统一生成到一个法人主体中。既满足分厂独立核算要求，又满足一套账的财务管控要求。并且减少接口传输，增加数据准确性。

（二）关键步骤

1、成立主数据清理组，对70多万条物料信息进行清洗，对现有的物料进行扩展，从而满足客户统计管控需要。

增加旧物料编码字段，方便客户自研系统与金蝶系统的数据传输。旧物料映射作为桥梁，记录旧系统信息，同时联通金蝶系统信息，并且通过订货号，备注信息等字段辅助其他统计。

图2 旧物料编码字段

2、分链条梳理客户业务流程，仅采购链条就分为标准采购流程、固定资产采购流程、费用采购流程、VMI采购流程、采购退货流程、集中采购流程等6大流程。

每个流程进行详细梳理，做到即兼顾流程完整性又满足多系统对接需求。通过辅助字段（是否接口传输，即对方系统单据编号），实现系统之间的对账。

图3 采购管理-辅助字段

3、从销售合同到开票，满足销售全链条管理。销售订单异构集成，销售发货通知、销售出库、确认应收到开票申请，系统开票全链条管理。

系统设置的字段满足销售订单统计口径要求，通过系统反写规则与二开，实现开票信息、开票类型（预收开票、应收开票）的销售口径全链条管理。

图4 开票信息

四、精细化存货核算，从原先的生产编号统计需要统一存货核算，到现在的生产编号统计可区分生产编号进行分类存货核算，客户精细化管理迈出新台阶。将原来老系统的生产编号，通过新系统的跟踪号进行管理，即满足现有管理要求，又将核算精细度迈上新台阶，实现按照跟踪号进行存货核算。

图5 存货口径的统计报表实现跟踪号进行区分

三、方案的可推广价值

（一）委托记账的管理模式满足数据传输需求

• 将13个分厂的供应链数据，财务记账时统一归口在公司的一个财务组织下，替代友商U系统的凭证传输，减少接口传输数量，保障数据准确，实现业务流、数据流传输更清晰。

图6 核算体系 

（二）实现业财一体化

• 采购业务、销售业务、存货核算业务、成本核算业务全链条打通，实现业务与财务一体化融合。

图7 业财一体化

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