1 简介

1.1 功能介绍

专业版提供往来管理，主要分为【往来核销】、【往来对账单】、【账龄分析表】这三大部分。往来核销的业务处理过程为一个非必须的业务流程，不进行核销处理也可以进行往来对账单查询和账龄分析表的查询。如果需要对一些往来业务的账龄按每笔业务进行计算，则需要进行核销的处理；如果只需对账龄进行一个粗略的计算，则可以不进行往来核销的处理。

账务处理系统中的往来业务的处理提供了两种处理方式，分别是不进行往来业务核销和进行往来业务的核销。如果进行往来业务核销的业务处理，必须在系统参数--财务参数中勾选【启用往来业务核销】选项，否则无法进入【往来核销】功能。

2 主要操作

2.1 使用设置

2.1.1 系统参数设置

1. 在【基础设置】→【系统参数】→【财务参数】中勾选【启用往来业务核销】，否则【往来核销】功能不可用，同时在初始数据录入时，【业务发生时间】这个项目也不会在核算项目录入中出现，所以必须先启用核销，再录入初始余额的数据。

2.1.2 科目设置

1. 在设置会计科目时必须勾选【往来业务核算】选项，且此科目必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别。

2.1.3 业务初始化处理

• 不进行核销处理时的初始化处理

1. 如果不需要进行核销，则录入初始余额时，仅需要录入核算项目余额和最后一笔业务的发生时间。

• 进行核销处理时的初始化处理

1. 在系统参数中加入核销的控制，如果启用核销，则按照新的账龄计算方法进行账龄的计算，但是必须对初始化数据进行处理，录入相应的业务编号才可以，如果用户一时无法实现，则建议用户不要使用这一功能，可以在年末结账时对往来业务做一些清理后再进行重新的初始化数据的录入，这样才可以启用核销功能。如果用户没有在初始数据中录入相应的信息而又启用了核销，则在进行核销时应提示用户此功能不可用，因初始数据不完整，账龄的计算延用以前的方法以最后一笔业务发生日期来进行计算。只有在初始数据完整的情况下才可以进行业务数据的核销处理，进行账龄的分段计算。

2. 系统的初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统会计算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都一个业务发生时间。对于组合的核算项目的录入数据也是一样，业务编号和业务发生日期都是和余额相关，与本年的累计发生额无关。

3. 在录入核算基目的初始化资料时录入相应的业务编号的业务发生日期，初始业务日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。

注意事项：

1. 初始化处理时，对每一个核算项目指定余额中的每笔业务和发生时间是一个很烦锁的过程，有时根本无法对期初余额进行区分，在这种情况下，可以对期初余额设置一个统一的业务编号（或是对期初余额做一个有识别标识的统一的业务编号）和业务发生时间，在以后的业务发生时，把期初余额都作为老款进行处理，收到以前发生业务的款项时录入相应的业务编号对期初业务进行核销。对于新发生的业务，详细的录入相关的业务时间和业务编号，这样随着时间的推进，老款的逐渐收回，账龄的计算将会变得更精确。
   

2.1.4 凭证中与核销处理相关的部分

2.1.4.1 凭证录入

1. 在凭证录入时需要录入业务编号。在录入凭证时，录入相应的业务编号和业务发生日期。对于业务编号，系统不做控制，对于两张凭证可以录入相同的业务编号。业务编号不是必录项，只有在设置了往来核算的科目录入时才会弹出录入业务编号的录入框，如果不是往来核算，则在界面上不会显示业务编号的录入框。业务编号同会计分录关联，在录入了进行往来业务核算的会计科目后进行录入业务编号的信息。
   

注意事项：

1. 业务编号的设置在往来业务是一个很重要的内容，具体应用时，可以将业务编号视为发票或单据的编号，可以将合同号设置为业务编号，具体采用哪种应视具体业务而定。一旦采用了某一种业务编号的编码原则后，录入业务编号时应严格执照规则来执行，才能在后面的往来对账单和账龄分析中得到正确有用的报表信息。

2.1.4.2 控制业务编号在凭证中是否必须录入

1. 如果需要在凭证录入时必须录入业务编号，需要在【基础设置】→【系统参数】→【财务参数】中勾选【往来业务科目必须录入业务编号】选项，系统会做相应的检查，如果往来科目没有业务编号，凭证不能保存；如果不设置这个选项，则凭证没有业务编号的情况下也可以保存。
   

2.1.4.3 业务日期的录入

1. 在凭证录入时，系统提供了【业务日期】的录入功能，如果未对业务日期进行指定，系统默认的是凭证的记账日期为业务日期。业务日期可以是业务发生的日期，如发票上记录的日期，收款时可以是收到款项时的日期，也可以就是凭证的记账日期，具体采用哪一种日期作为业务日期，需视业务而定；

2. 业务日期与账龄的计算直接相关，所以只有录入了准确的业务日期才能计算出准确的账龄。
   

2.1.4.4 凭证录入时往来资料的查询

1. 在业务编号处理时，当光标指向【业务业务】的录入框时，按F7键会弹出当前核算项目的【往来对账资料】界面，可以进行相应的查询和选择。

2.1.4.5 凭证过账和反过账与核销之间的关系

1. 凭证已经过账后才可以进行核销。对于未过账的凭证，核销时不会显示在核销记录中；

2. 如果已进行了会计分录的核销，在进行反过账时，不能对已过账的记录进行反过账。此时，必须对已核销的记录进行反核销后才可以进行反过账；

3. 在核销时，允许用户手工修改需要核销的数据，未核销的金额是由系统自动根据业务编号的余额提供，需要核销的金额可以由用户来进行修改（在核销界面上可以看到），在核销区域中以上下两边的记录不相等时，以两边之中的最小值来进行核销。
   

2.2 核销管理

2.2.1 核销管理的方法

2.2.1.1 往来核销的方法

1. 账务处理中的核销只以核算项目和业务编号为准。在往来项目（如果是核算项目组合，必须是核算项目组合相同）才可以进行核销。而对于业务编号，系统提供两种方法：业务编号相同核销和业务编号不相同核销。

   业务编号在录入凭证时录入，如果没有选择“业务编号不相同核销”选项，核销时按业务编号进行核销，列出业务编号相同但业务记录相反的凭证的信息，类似应收款中的核销管理，但账务处理的核销比较简单，不按收款日期而是按业务发生日期，这样在账龄分析表中则不存在到期或是未到期的情况，账龄的计算以业务的发生日期起、所有未核销的业务至截止日的时间；

   如选择“业务编号不相同核销”选项，则没有业务编号相同的限制，按顺序进行核销。所以用户应慎用该功能，建议先进行业务编号相同的核销，再进行业务编号不相同核销，而且建议用手工核销，这样能保证核销结果精确。

2. 在核销时，系统提供同一个方向的发生额，但一正一负的情况，如应收账款先录入一笔正的发生额100，而后又录入了一笔负数-50，这两笔发生额都在借方，可以进行核销，同理如果是同在贷方的一正一负的两笔业务也同样可以进行核销。

3. 在核销中可以选择不同的币别，如果是外币，对于原币已经核销为0但本位币没有为0的情况，应分开计算原币和本位币进行相应的计算。

4. 在进行核销处理时，显示的是分录的信息，通过点击【凭证】按钮查看相应的会计凭证。
   

2.2.1.2 核算项目和业务编号的要求

1. 进行往来业务核销时，必须是核算项目相同才可以进行核销处理，业务编号可以为空。当业务编号都为空时，视为业务编号相同，可以进行核销。

2. 对于业务编号的要求，系统提供了严格的控制。用户可以通过选项【业务编号不相同核销】进行控制。如果不勾选该选项，则业务记录和业务编号不同时，不允许进行核销的处理。

2.2.1.3 核算项目组合情况下的核销处理

1. 在核算项目是多个核算项目组合时，在核销的过滤条件只能选择单一的核算项目类别，所以在【往来业务核销】界面中只显示了所选中的核算项目，而实际上这是一个核算项目的组合。所以就有可以能出现这样一种情况，从【往来业务核销】界面中来看，核算项目和业务编号都相同，但核销时却提示：“业务记录不匹配，无法进行核销处理”，在这种情况下是由于核算项目组合不同，所以无法核销。

2.2.1.4 外币业务的核销处理

1. 在有外币业务的核销时，是分币别进行核销的，所以有可能出现原币已为零而本位还有余额的情况。对此账务系统中是通过期末调汇来进行结平本位币的余额的。但是，对于调汇的凭证，因其是多笔业务的一个合计数据，而且不是正常业务所产生的记录，无法进行相应的核销，所以在对外币的核销时，是按外币来进行核销的，本币是直接取其的真实的发生额，由此所产生的差额，在用户查询账龄分析表并按综合本位币查询时，系统自动将原币为零而本位币不为零的凭证（如调汇凭证）的发生额加入账龄分析表中，账龄按凭证的业务日期与截止日期之间的差额来确定，这样可保证账龄分析表中的余额与真实的余额一致。
   

2.2.2 核销的业务处理过程

2.2.2.1 核销处理的过滤条件设置

1. 在【往来核销】界面中，点击工具栏【核销】按钮，系统自动调出【往来业务核销】的【过滤条件】设置界面。

2. 【往来业务核销】--【过滤条件】界面字段说明：

   字段名称	解释说明
   业务日期	指业务发生日期，可以选定一个范围，只有业务日期是所设置的范围内。
   会计科目	指进行往来核算的会计科目。
   核算类别	指进行往来核算的核算项目的类别，可选择部门、客户、供应商、职员等。
   核算项目	指定具体的核算项目。
   业务编号	指定需要核销的业务编号，可以手工录入业务编号的范围，对指定业务编号范围的业务记录进行核销。
   币别	指定相应的币别，只能是某一个具体的币别，不支持选择【综合币本位币】。
   金额	指定对某一个金额范围发生的业务进行核销的业务处理，需用户手工录入，如果不录入，则系统默认为全部。
   业务编号+业务日期	先按业务编号排序，再按业务日期排序。
   业务日期+业务编号	先按业务日期排序，再按业务编号排序。

2.2.2.2 核销的顺序

1. 考虑到核销的复杂性，系统提供了多种核销的次序，但只有核算项目相同的往来业务才可以进行核销。

2. 当在【过滤条件】界面勾选【业务编号+业务日期】参数时，在【往来业务核销】界面上，是按照核算项目→业务编号→业务日期→凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。相同的业务编号在进行核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销；

3. 当在【过滤条件】界面选择【业务日期+业务编号】参数时，在“【往来业务核销】界面上，是按照核算项目→业务日期→业务编号→凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。相同日期的业务在进行核销时，以业务编号、凭证字号的先后顺序来进行排序的核销，相同的业务编号，按凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。

2.2.2.3 核销的业务处理说明

1. 往来业务核销的过滤条件设置完成，单击【确定】，进入【往来业务核销】的处理界面。

2. 【往来业务核销】界面由上下两部分组成，上半部分是需要进行核销的记录，下半部分是收款或是付款业务，如果是资产类科目，则借方发生额在上面，贷方发生额在下面；如果是负债类科目，则是贷方发生额在上面，借方发生额在下面。

3. 【往来业务核销】界面选项说明：

   选项名称	解释说明
   业务编号不相同核销	该选项只是一个辅助功能，是为了弥补用户一时大意未输入业务编号或输入错误业务编号而提供的一种补救功能。因此建议用户不到万不得已最好不要使用该功能。
   按倒序进行冲销	内部金额进行冲销时，如果不选择此选项，则负数金额的冲销是从第一条正数金额进行冲销；如果选择了此选项，则负数金额的冲销从该笔金额上面的倒数第一条正数金额开始冲销。 ▲注意：如果负数金额在第一条，那么选择此选项后从最后一条正数金额开始冲销。
   内部冲销时金额相等优先	即如果在一个核销的内部区域内，有金额相等方向相反的冲销记录应优先核销。否则按照系统原来的处理程序，冲销金额（负数）从该区域内的第一笔正数金额开始按照排列的顺序依次核销，直到核销完为止。

2.2.2.4 核销的业务处理过程

• 现就业务编号相同的情况作业务处理过程

1. 系统提供了两种核销标准，按金额或是按数量进行核销；

2. 系统提供两种核销方式，手工核销和自动核销。手工核销时，用户选择相同的的业务编号，核销的原则是按业务编号相同但业务发生相反的记录进行。在选择的方框中显示一个选中的记号，如果用户选择了不同的业务编号，核销时系统则应提示：不同的业务编号不可以进行核销。系统的核销方式为自动核销时，系统自动对所有业务编号相同但业务发生相反的记录进行核销，余额为未核销金额。（如果是用户的红字冲销，则用户必须录入同一笔相同的业务编号，由用户自己确定，否则该笔业务将无法核销）

3. 一经核销，如果全部金额都核销了，则在该笔记录不再显示，表示这笔记录已被核销完成，如果是部分核销，则应显示未核销金额。

4. 如果进行了相应的反核销，系统则应将已核销的标记去掉，用户可以重新进行核销；

5. 支持修改【往来业务核销】界面上的本次核销金额。
   

2.2.2.5 反核销

• 系统提供了对已经核销的记录进行反核销，撤消原来的核销记录。操作步骤如下：

1. 通过【往来核销】的过滤界面查询出已经核销过单据，即核销日志；

2. 双击需要反核销的记录，选择需要反核销的记录，工具栏提供【全选】和【全清】按钮；

3. 工具栏点击【反核销】按钮。
   

2.2.3 核销日志

1. 在账务处理中，点击【往来核销】，进入【核销处理】界面，系统会自动调出【过滤条件】设置界面，在该界面中可以设置核销日志查询的过滤条件。

2. 【往来核销】--【过滤条件】界面字段说明：
   

   字段名称	解释说明
   会计科目	指定某一个需要查询核销情况的会计科目，如果不指定会计科目则默认为全部的带所指定的核算项目类别的会计科目。
   核算类别	指定某一个具体的核算项目的类别，必须指定。
   核算项目	指定核算项目的范围，如果不指定则是指全部的核算项目。
   币别	选定某一币别，包括各种外币和综合本位币。
   核销日期	指定具体核销日期范围。
   业务日期	指定具体业务发生的时间范围。
   核销人	选定某一个核销人，不选则默认所有。
   业务编号	手工录入相应的业务编号，不录入则为全部的业务编号。

3. 在【往来核销】界面提供相应的核销情况的报表，支持显示业务编号、已核销、未核销等情况。在应核销金额和已核销金额中提供合计数据，对余额不提供合计数据，因为余额列是显示应核销和已核销的数据，统计无意义。在核销时的依据是按照业务编号，对于客户不同或是会计科目不同的同样可以核销，因为实际业务中有时发票和实际付款的企业单位不同，所以核销是以业务编号为准，对科目或是核算项目不做控制。

4. 系统提供反核销的功能，反核销的功能在核销日志中提供，对于已核销的业务，可以一笔一笔的进行核销，也可以一次核销多笔已核销的业务，可参照本帖2.2.2.5 反核销。

5. 在核销日志中提供币别的选项，如果是外币，则显示原币和本位币，对原币和本位币都进行合计；如果是综合本位币，则显示相应的币别以及原币本位币的值，但合计时只合计本位币的值，原币是不同的币别无法合计，此时原币这一栏的合计数据为空。

6. 在【往来核销】界面，单击工具栏【引出】按钮，可将当前核销日志的内容引出至各种不同的数据格式。