1 简介

1.1 功能介绍

记账凭证管理模块可将各种业务单据按凭证模板生成凭证，可根据凭证模板上选定的科目属性生成不同的凭证，如数量金额凭证、外币凭证等，单据上的核算项目（包括自定义的核算项目类型字段）信息也可传递到凭证，还可对生成的凭证进行查询和修改，并实现了单据和凭证之间的联查，物流和资金流在本模块实现同步。

2 主要操作

2.1 新增凭证模板

2.1.1 新增凭证模板操作概述

1. 【存货核算】界面，选择【业务凭证模板】，进入【凭证模板】界面，选择某一事务类型的单据，单击工具栏的【新增】按钮，系统调出【凭证模板】新增界面；

2. 在【凭证模板】新增界面进行借贷方科目、金额的定义，核算项目对应设置，以及凭证字、摘要的设置等，设置完成后，在工具栏单击【保存】，即可保存该凭证模板。
   

2.1.2 凭证模板设置说明

2.1.2.1 录入模板编号、模板名称及选择凭证字号

1. 在【凭证模板】设置界面，录入模板编号、模板名称时，应保证模板编号的唯一性，否则系统不允许保存；

2. 点击凭证字后下拉列表框，可选择凭证字；

3. 当【系统参数】→【财务参数】中勾选了启用往来业务核销，那么凭证模板中可以指定业务编号取数，生成凭证时可避免手工录入业务编号。

2.1.2.2 选择科目来源及确定科目

1. 在凭证模板设置界面，单击科目下拉列表框，选择科目来源，比如以下：
   

   科目来源	解释说明
   单据上物料的存货科目	用于所有的出入库单据，反映对应存货科目的增加和减少。
   凭证模板	选择此来源时，需录入固定科目，可按F7查找。
   单据上部门的核算科目	主要用于生产领料、其他出库等凭证模板。
   单据上物料的销售收入科目	主要用于销售收入凭证模板的贷方。
   单据上物料的销售成本科目	主要用于现销、赊销等销售出库凭证模板的借方。

2. 若选择来源于凭证模板，须在科目栏录入固定科目，可按F7查找。若选择其他的科目来源，则不需要在模板录入具体科目（科目栏自动变灰），系统会在生成凭证时根据单据上的内容和科目来源自动查找相应的科目；
   

3. 不同的单据，根据单据信息的不同，可能存在不同的科目来源，可以根据科目来源的字面描述进行选择后使用。

2.1.2.3 选择金额来源

1. 在【凭证模板】设置界面，单击【金额来源】列，出现金额来源下拉列表，列出对应单据上所有的金额型字段，包括自定义的金额字段(普通发票除外)，由用户选择；

2. 在选择金额来源时，应注意配合相应的科目及借贷方向，并保证借贷方金额相等，否则不能保存。

2.1.2.4 摘要设置

1. 在凭证模板设置界面，单击明细行的【摘要】按钮，弹出【摘要定义】界面；

2. 用户可以对该行分录需要记录的摘要信息在【摘要定义】界面中进行选择，用户可以选用系统列出的【可选择摘要单元】加上手工录入的“描述语言”构成完整的、清晰的摘要信息，对于【可选择摘要单元】，系统在生成凭证的时候会自动取得实际值并填入凭证中；

3. 摘要信息是针对每一行分录进行设计的，故用户应当根据需要确定凭证模板中所有分录行摘要设计的合理性和充分性，另外如果用户经常使用“汇总”方式生成凭证时，建议摘要单元不要取用单据体上的信息，此举可能造成由于需取对象较多而影响凭证生成性能并大大增加凭证存储空间的现象。
   

2.1.2.5 设置核算项目与单据字段的对应关系

1. 科目下挂多核算项目是金蝶KIS总账系统重要特色之一，它可以多角度对明细科目进行统计和分析。系统在生成凭证时，可根据核算项目与单据字段的对应关系，将对应字段值填入科目的核算项目栏中；

2. 当科目来源选择来自凭证模板时，须指定具体科目，在这种情况下，单击核算项目栏，会列出该科目的下设核算项目（核算项目类别代码、类别名称），单击对应单据上项目下拉框，系统列出该种单据可能的对应字段，若没有，则显示“单据上无此资料”。若此定的科目没有下设核算项目，则不需要设置核算项目与单据字段的对应关系；

3. 当科目来源选择凭证模板之外的其他来源时，因科目不固定，因此科目可能下挂的核算项目也不固定，单击核算项目后，系统会将所有的核算项目列入，由用户与单据上的字段预对应，同样，若单据上无对应字段，则选择【单据上无此资料】。

2.1.2.6 保存、继续新增或退出

1. 单击【保存】时，系统先检查所有的项目是否完整，若不完整，系统会给出相应的提示，不允许保存，完整性检查完毕后，系统还会进行借贷方金额平衡检查，对于多金额字段的单据，系统按单据特定的平衡关系检查（即使个别金额字段暂不使用，如采购入库凭证模板中的采购费用，也应预定义，保证金额始终平衡）。若不平衡，系统会给出提示，用户应查找原因，调整模板；

2. 保存成功后，可单击【新增】，继续新增凭证模板；单击【退出】，退出【凭证模板】新增界面。

2.2 维护凭证模板

2.2.1 修改、查看凭证模板

1. 在【凭证模板】界面，选中需要修改的凭证模板，工具栏单击【修改】，即可调出凭证模板修改界面，用户可查询凭证模板，或对凭证模板的各个项目进行修改；

2. 凭证模板修改界面字段说明
   

   字段名称	解释说明
   添加	在凭证模板的当前分录位置添加一条空白分录。
   删除	删除光标当前行的分录内容。
   保存	保存修改后的凭证模板。
   前张	显示该事务类型的上一张凭证模板。
   后张	显示该事务类型的下一张凭证模板。
   首张	显示该事务类型的第一张凭证模板。
   末张	显示该事务类型的最后一张凭证模板。
   查看	当光标停留在科目栏时激活，可查看会计科目基础资料。
   退出	退出凭证模板修改（查看）界面。

2.2.2 删除、退出凭证模板

1. 在【凭证模板】界面，当光标停留在某一凭证模板上时，单击【删除】，则会删除此张凭证模板。

2. 在此界面单击【退出】，可退出凭证模板设置。

2.2.3 调整默认凭证模板

• 系统自动将系统模板作为默认模板，可将自设的凭证模板调整为默认模板，操作步骤如下：

1. 将光标停留在准备作为默认模板的行上；

2. 在界面右上角菜单栏中，单击【编辑】→【设为默认模板】；

3. 自设的凭证模板会自动变为默认凭证模板，同时原来的默认凭证模板变为非默认。也就是说，一种事务类型只允许一张当前默认模板。

2.3 特殊业务的凭证模板设置

• 介绍几种特殊业务凭证模板设置，进一步加深用户对凭证模板设置的理解。主要包括涉及到存货暂估处理流程的事务类型，如外购入库、估价入账，涉及到分期收款业务的事务类型，如销售出库—分期收款，销售收入—分期收款发出，其中外购入库和销售收入—分期收款发出还涉及两种单据。

2.3.1 采购入库凭证模板

1. 采购入库凭证模板涉及采购入库单和采购发票，系统以独立的形式进行采购入库单和采购发票生成凭证；

2. 采购入库单模版只对采购入库单生成凭证，所以该模版中只提供采购入库单实际成本的金额来源，模版设置比较简单，可以分正常入库、估价入库设置凭证模版。借方科目取单据上物料的存货科目，贷方取物料采购科目。如果是暂估则贷方取应付账款估价入库科目；

3. 采购发票模板也可以分现购和赊购设置不同的凭证模版。借方往往取自物资采购，反映采购业务的增加，借方同时还会反映应交增值税的进项税额，包括发票上材料买价之外的税额和运费税金。贷方根据现购还是赊购直接对应现金类科目或应付账款科目；

4. 贷方反映债权的增加，通常选择应付账款等固定科目，即科目来源于凭证模板，金额取自发票上的价税合计；另外贷方还应反映应付的运费。

2.3.1.1 采购入库单凭证模板的金额来源及使用

• 当采购费用的发生时，采购费用需在采购发票上手工录入，在生成凭证之前，需建立采购发票、采购入库单多对多的一组勾稽关系，因而在按单生成凭证时，一组数据生成一张凭证，以下所描述的金额来源是指一组勾稽数据为单位的金额来源。

  金额来源	方向	解释说明
  采购入库单实际成本	借	外购入库核算后的采购入库单上的“金额”字段。
  采购发票税额	借	采购发票上的“税额”字段。
  采购发票运费税金	借	采购发票上手工录入的“运费税金”字段。
  采购发票价税合计	贷	采购发票上的“价税合计”字段。
  采购发票应计成本费用	贷	采购发票上“采购发票应计成本费用”字段。
  采购费用	贷	采购发票上手工录入的“应计费用”与“运费税金”之和。

2.3.2 估价入账凭证模板

1. 对于采购入库需要生成暂估冲回凭证的时候，需要根据外购入库单的状态判断采用什么样的事务类型模版生成凭证。

2. 采购入库单若本期发票未到，则需估价入账，该事务类型对应的单据是本期发票未到的采购入库单，也即未与采购发票钩稽的采购入库。因此金额来源就是外购入库单上的实际成本。

3. 该科目的借方同样反映存货的增加，贷方反映负债的增加，不需要反映增值税进项税额。

4. 估价入库凭证模板的金额来源及使用，可以根据实际需要进行手工设置，从凭证模板中选择对应的科目。
   

   金额来源	方向	解释说明
   采购入库单实际成本	借	存货的增加，可以直接使用物料对应的存货代码。
   采购入库单实际成本	贷	负债的增加，可以使用明细科目，例如应付暂估款。

2.3.3 采购入库对等核销凭证模板

1. 采购入库单在对等核销之后也需要生成凭证，对等核销凭证凭证模板不会作为一个单独的事物类型被体现出来，它们会直接作为采购入库单的数据源生成凭证。而对于采购入库需要生成暂估冲回凭证的模式，如果对等核销的采购入库单已经生成暂估入库凭证，那么在生成对等核销凭证前，该入库单必须在对等核销后首先生成暂估冲回凭证。

2.3.4 分期收款业务默认凭证模板

1. 分期收款业务是指发货时，并不计入销售成本，分期收到款项后再开发票，确定收入，与此同时结转相应的成本。

2. 根据此业务的特点，在设置销售出库--分期收款凭证模板时，借方往往计入<分期收款发出商品>科目，贷方当然反映存货的减少；

3. 在设置销售收入--分期收款发出时，既要反映销售收入，借记应收账款等固定科目，贷记销售收入和增值税销项税额（销售收入科目可选择物料资料上销售收入科目），又要结转相应的销售成本（与该张发票相钩稽的销售出库单，钩稽时销售出库单拆单或者部分核销），借记销售成本科目（可选择物料资料上的销售成本科目），贷方取自与分期发款销售出库凭证模板一致的<分期收款发出商品>科目，销售出库--分期收款凭证模版说明如下：
   

   金额来源	方向	解释说明
   产品出库单实际成本	借	可以计入分期收款发出商品科目，此科目直接作为一级科目存在。
   产品出库单实际成本	贷	物料对应的存货代码，反映存货的减少。

4. 销售收入--分期收款发出的模版说明：
   

   金额来源	方向	解释说明
   销售发票价税合计	借	资产项目，可以使用应收账款或者其下的明细科目。
   分期收款销售出库单实际成本	借	销售成本项目，可以使用物料资料上的销售成本科目，数据来源与发票对应的分期收款出库单。
   销售发票不含税金额	贷	销售收入确认项目，可以使用销售收入科目。
   销售发票税额	贷	税项目。

2.3.5 委托代销业务默认凭证模板

1. 委外代销业务是指发货时，并不计入销售成本，待收到代销方的销售清单时再开票，确定收入，与此同时结转相应的成本；

2. 根据此业务的特点，在设置销售出库--委外代销凭证模板时，借方往往计入<委外代销发出商品>科目，贷方当然反映存货的减少;

3. 在设置销售收入--委外代销发出时，既要反映销售收入，借记应收账款等固定科目，贷记销售收入和增值税销项税额（销售收入科目可选择物料资料上销售收入科目），又要结转相应的销售成本（与该张发票相钩稽的销售出库单，钩稽时销售出库单可能需拆单），借记销售成本科目（可选择物料资料上的销售成本科目），贷方取自与委外代销销售出库凭证模板一致的<委外代销发出商品>科目;

4. 除了相关项目科目涉及到的为委托代销项目，设置凭证模板的方式与分期收款业务相类似，请参照分期收款业务中的说明，另外，对于销售出库--分期收款和销售出库--委托代销业务，凭证模板中也提供了销售金额来源，如果需要对于预计应收款的统计，可以使用相关数据来源进行记账。

2.3.6 仓库调拨凭证模板

1. 当勾选系统参数选项<调拨单生成凭证>时，在凭证模板设置中可看到仓库调拨事务类型的凭证模板设置，系统为实际成本法和计划成本法分别提供了相应的凭证模板，该模板常用仓库作核算项目，以反映不同仓库间物料调拨的账务处理过程。