1 简介

1.1 功能介绍

核销单据是为企业处理与供应商、客户之间业务交易产生的大量的往来款项而设定的，本模块从属于业务环节，其中的"往来核销"就是用来解决企业往来业务款项转销的。此单据可处理预收冲应收、预付冲应付、应收冲应付、应付冲应收、应收转应收和应付转应付等业务。核销单上包含的业务和管理信息，单据表头部分用来描述针对该业务处理过程共性的业务信息，如单据编码、单据日期等；单据表体部分用来描述不同物料的基本信息和单据信息，如单据金额、付款金额等。

1.2 双表体操作界面介绍

• 当选择预收冲应收/预付冲应付时，上层过滤预收付款（此处期初预收付款作为一种特殊预收付款单也可以在表体调用，单据类型直接置为“期初预收”），下层过滤应收付款；

• 当选择应收冲应付时，上层为赊销发票或其他应收单，下层为赊购发票或其他应付单（此处单据为发票，期初应收付款作为一种特殊发票也可以在表体调用，单据类型直接置为“期初应收/期初应付”）。

1.3 字段/按钮说明

• 【核销单】界面表头字段说明：
  

• 【核销单】界面表头字段说明：

2 主要操作

2.1 负数单据核销

当源单为存在红字单据或负数单价时，【核销单】界面单据体显示为负数；在核销单中，通过预收冲应收，可以处理单据（正负数）之间的关联核销。

注意事项：

• 当有正有负的预收款单核销，此单不生成凭证；

• 当既有预收款的正负数记录还有预收冲应收的单据核销，此单根据应收的金额生成凭证。
  

2.2 核销单据折扣处理

• 核销单据不提供直接的折扣处理功能，用户需要在收款/付款单界面完成相关功能的处理，举例操作如下：

在【收款单据】界面，对赊销发票做对应折扣额的收款，将折扣额进行核销。其中，表头收款金额为折扣额，折后金额为0，并输入对于的折扣科目字段；

在【核销单】界面，对此发票进行预收冲应收，可以直接核销折后金额。

3 核销流程处理

3.1 预收冲应收

• 在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收款。
  

1. 在【核销单】界面，核销类型选择为预收冲应收，选择所需进行核销的客户；

2. 选定完毕后，鼠标点击【预收单据】表体位置，按快捷键F7，可调出此客户当前可以核销的预收款单据界面；

3. 鼠标点击【应收单据】表体位置，按快捷键F7，可以调出此客户当前可以核销的应收发票，包括普通发票、增值税发票、期初余额、其他应收单；

4. 当本次核销单据的金额总和小于零或大于应收金额合计时单据不能保存，系统会给予相关提示，单击【确定】返回重新修改单据；

5. 单据保存后，销售单据即被核销，核销的单据不能再次被引用，同时该客户的应收金额相应减少。待单据审核后，可以生成会计凭证。
   

注意事项：

1. 预收冲应收，只能对同一客户进行核销，不能选择不同客户的单据进行核销；

2. 预收单据正负数源单的直接核销，这种情况在预收单据表体同时存在预收款的正负数源单，没有应收款单，此单可以保存，但不会生成凭证；

3. 如同时存在预收款负数源单和应收发票负数源单，此时核销要求必须同时有预收款的正数源单和应收发票正数源单，且总金额要求大于零，才能够保存单据。

3.2 预付冲应付

• 在发生采购业务前已向供应商支付了部分订金，并已记入预付账款，当发生实际采购业务时又生成应付账款，这时可以在往来核销中将已支付的预付款直接冲减应付款。
  

1. 在【核销单】界面，核销类型选择为预付冲应付，选择所需进行核销的供应商；

2. 选定完毕后，鼠标点击【预付单据】表体位置，按快捷键F7，可调出此供应商当前可以核销的预付款单据界面；

3. 鼠标点击【应付单据】表体位置，按快捷键F7，可以调出此供应商当前可以核销的应付发票，包括普通发票、增值税发票、期初应付、其他应付单；

4. 当本次核销单据的金额总和小于零或大于应付金额合计时单据不能保存，系统会给予相关提示，单击【确定】返回重新修改单据；

5. 单据保存后，采购单据即被核销，核销的单据不能再次被引用，同时该供应商的应付金额相应减少。待单据审核后，可以生成会计凭证。

注意事项：

1. 预付冲应付，只能对同一供应商进行核销，不能选择不同供应商的单据进行核销；

2. 预付单据正负数源单的直接核销，这种情况在预付单据表体同时存在预付款的正负数源单，没有应付款单，此单可以保存，但不会生成凭证；

3. 如同时存在预付款负数源单和应付发票负数源单，此时核销要求必须同时有预付款的正数源单和应付发票正数源单，且总金额要求大于零，才能够保存单据。
   

3.3 应收冲应付

• 当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业又向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。此外，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。
  

1. 在【核销单】界面，核销类型选择为应收冲应付，选择所需进行核销的客户及供应商；

2. 选定完毕后，在单据表体位置，"客户"对应于【应收单据】,"供应商"对应于【应付单据】，单据表体的上层显示"客户"未核销的销售发票或其他应收单；下层显示"供应商"未核销的采购发票或其他应付单；

3. 客户本次核销单据的金额总和应等于供应商本次核销单据的金额总和，且大于零，否则单据不能保存，系统会给予相关提示，单击【确定】返回重新修改单据。

4. 单据保存后，所选单据即被核销，核销的单据不能再次被引用，同时所选供应商的应付金额减少，所选客户的应收金额也相应减少。待单据审核后，可以生成会计凭证。

3.4 应付冲应收

• 当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应付账款与应收账款进行冲转。此外，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。

1. 在【核销单】界面，核销类型选择为应付冲应收，选择所需进行核销的供应商及客户；

2. 选定完毕后，在单据表体位置，"供应商"对应于【应付单据】，"客户"对应于【应收单据】，单据表体的上层显示“供应商”未核销的采购发票或其他应付单，下层显示“客户”未核销的销售发票或其他应收单；

3. 供应商本次核销单据的金额总和应等于客户本次核销单据的金额总和，且大于零，否则单据不能保存，系统会给予相关提示，单击【确定】返回重新修改单据。

4. 单据保存后，所选单据即被核销，核销的单据不能再次被引用，同时所选供应商的应付金额减少，所选客户的应收金额也相应减少。待单据审核后，可以生成会计凭证。

3.5 应收转应收

• 当发生三角债业务时，可能会出现债权转移的需要，如企业向A单位销售物资产生应收账款，同时B单位欠A单位的货款，此时A单位与企业达成协议，直接由B单位支付给企业，同时A单位与B单位之间的欠款抵销，这时可以通过此核销类型将应收账款进行转移。

1. 在【核销单】界面，核销类型选择为应收转应收，选择所需进行核销的转出客户及转入客户，转出客户与转入客户不能相同，且两者都为必录项；

2. 选定完毕后，在单据表体位置，只有上层表体可以选择源单，下层表体灰显。单据表体的上层显示“转出客户”未核销的非现销销售发票、期初应收或其他应收款单；

3. 单据保存时，系统会根据转入客户的往来余额+本单核销金额，与信用额度进行对比，如果超出信用额度，系统会根据【系统参数】→【业务参数】中销售信用额度控制方式进行预警；

4. 单据保存后，所选单据即被核销，核销的单据不能再次被引用，同时所选转出客户的应收金额减少，所选转入客户的应收金额也相应增加。待单据审核后，可以生成会计凭证。

注意事项：

1. 单据支持连续和循环转，一旦发生应收转应收，后续如再发生收款或核销业务，此笔应收转应收单据不允许反审核。
   

3.6 应付转应付

• 当发生三角债业务时，可能会出现债务转移的需要，如企业向A单位采购物资产生应付账款，同时A单位欠B单位的货款，此时A单位与企业达成协议，直接由企业支付给B单位，同时A单位与B单位之间的欠款抵销，这时可以通过此模块将应付账款进行转移。
  

1. 在【核销单】界面，核销类型选择为应付转应付，选择所需进行核销的转出供应商及转入供应商，转出供应商与转入供应商不能相同，且两者都为必录项；

2. 选定完毕后，在单据表体位置，只有上层表体可以选择源单，下层表体灰显。单据表体的上层显示“转出供应商”未核销的非现购采购发票、期初应付或其他应付款单；

3. 单据保存时，系统会根据转入供应商的往来余额+本单核销金额，与信用额度进行对比，如果超出信用额度，系统会根据【系统参数】→【业务参数】中采购信用额度控制方式进行预警；

4. 单据保存后，所选单据即被核销，核销的单据不能再次被引用，同时所选转出供应商的应付金额减少，所选转入供应商的应收金额也相应增加。待单据审核后，可以生成会计凭证。

注意事项：单据支持连续和循环转，一旦发生应付转应付，后续如再发生付款或核销业务，此笔应付转应付单据不允许反审核。