一、迷你版，标准版现金流操作步骤指导

      1.迷你版：目前只有简易现金流量表，无附表，可自动平衡。
      2.标准版：T型账户法

        T型账户法：该方法意即在把涉及现金类科目的凭证到引入到T型账户里进行统一指定，俗称月末一次性指定法。

以T型账户法为例，通过图文并茂的方式简单介绍一下KIS标准\迷你版中现金流量表的制作过程

     ①、打开需要制作现金流量表的账套，进入会计之家主窗口，在该窗口中选择“报表与分析”菜单里的“现金流量表”子菜单，如下图所示：

     ②、将进入“现金流量表系统”的空白窗口中。选择“系统”菜单中的“报表方案”，如下图所示：

     ③、点“报表方案”后，将进入现金流量“报表方案管理”窗口（如果在进入时有诸如“要使用现金流量表分析工具，请立即升级账套，是否继续”之类的提示，无须理会，点“确定”即可），在此界面新建账套的现金流量表方案命名（名称—新建—确认）；  如下图所示：

     ④、现在，用鼠标选中如上图所示的方案记录，点左下角的“确定”按钮，这时，您将看到在整个现金流量表制作窗口中，之前呈现灰色的按钮和菜单等基本都可以选择了，如下图所示：

      ⑤、进入了现金流量表的制作流程中，迷你版和标准版使用方法一样，在正式应用前，要对一些参数或选项进行定义。首先，选择“选项”菜单中的“报表时间”子菜单，时间设置窗口界面，如下图所示：（因举例前的时间填写制作是2023年9月份的现金流量表，所以，报表时间要选择为：从2023年9月1日到2023年9月30日。如果要制作2023年全年度的现金流量表，那么这里的报表时间就要设置为：从2023年1月1日到2023年12月31日。）将报表时间设置为需要制作的现金流量表时间段后，点“确定”按钮退出。

     ⑥、接着选择“选项”菜单中的“现金科目”子菜单，进入现金科目或现金等价物定义窗口，在这里，需要在属于现金类或现金等价物类的科目代码前面打上对勾。象现金、银行存款都属于现金类科目， 而其他货币资金科目一般情况下也属于现金类科目，具体可根据本公司的实际情况。（一般默认选择现金、银行存款和其他货币资金都属于现金类科目，并在它们前面打上对勾。注意：在该方案中定义好现金类科目后，以后新增的其它方案中就无须再重复定义现金科目了）如下图所示：

    ⑦、选择好现金类科目后，点“确 定”按钮退出。“选项”菜单的第三个子菜单项是“报表项目”，这里显示着国家规定的常用现金流量项目，在这些前期参数定义完毕后。
    ⑧、点主窗口上的”提取“按钮，进入凭 证提取窗口，在该窗口中可以设定需要提取的凭证时间段及提取策略（按照设定的提取策略，将数据提取时间段内的包含有现金类科目【之前在选项中所指定并打了对勾的那些科目】的那些凭证记录提取并汇总到T型账户中

注意：前面设定的报表时间只是以后查看或打印现金流量表时所显示 的时间，而这里的时间则是凭证提取的时间段。至于提取”策略“，则是表明如何对待之前已经提取过的数据）如下图所示：

     ⑨、凭证提取完毕后，点”确定“按钮，退回到报表制作主窗口。接着，选择”T型账“按钮后，出现过滤窗口，一般情况下，按默认点”确定“即可。如此就进入了制作现金流量表主表的关键环节。（强调：T型账户中指定的只是现金流量表的主表。）如下图所示：

     ⑩、在如下所示的T型账户中，开始具体定义现金流量表的主表。首先解释一下该表的界面设置。大家可以看到T型账户分左右两边，分别标识为“借方”和“贷方”，其含义表示：左边一列数 据为“现金类科目在借方，然后对方科目分别为现金类科目或非现金类科目”，而右边一列数据则表示“现金类科目在贷方，然后对方科目分别为现金类科目或非现金类科目”；这就说明左边一列数据为“现金流入”，右边一列数据则为“现金流出”。此外，相关制度规定“在凭证中，借贷方都为现金类科目或借贷方都为非现金类科目的，不产生现金流量”，因此，从横向上看，对方科目为“现金类”的数据是不产生现金流量的，也就不需要去指定现金流量项目了。需要指定的只有对方科目为非现金类科目的数据，且左边一列为现金流入项目，右边一列为现金流出项目。现在就开始具体讲解如何去指定主表的现金流量项目。

     ⑪、首先定义左边一列的现金流入项目。用鼠标对准左边一列的“非现金类”行点右键，选择“按下级科目展开”；

选择按下级科目展开后，所选月份的贷方非现金类科目依次汇总排列，您可以继续对准某对方科目点鼠标右键并选择“按下级科目展开”一直展开到该科目的最明细为止；甚至可以在已经展开到最明细科目时，对准该最明细科目点鼠标右键选择“显示凭证”如下图所示：

   ⑫、举例如上图所示，借 现金类科目，贷1122应收账款，如本期所有涉及到1122应收账款的数据其现金流入项目都是“销售商品产生的现金流入”；那就没必要继续展开到 112201甚至凭证分录那么明细了。但如果1122下设两个明细112201、112202的现金流入项目不一样，那就必须展开到明细科目；同样如果 112201本期有多笔分录，但每笔分录的现金流量项目也不一致，那就必须展开到凭证分录这一级了。理解了不同展开方式的区别后，就可以指定现金流量项目。

         假设本期所有涉及汇总级别科目的现金流量项目都一样，则只须展开到汇总科目一级即可（如下图所示）。然后，依次对准汇总科目点鼠标右键并点“选择现金项目”及对应的现金流入方式。

         在这里（如上图界面），您就可以选择具体的现金流入项目了。按照公司实际情况选择具体现金项目，如 这里的“销售商品、提供劳务收到的现金”（如下图所示），然后点确定，退回到T型账户中，再按同样的方法依次对左右两列的数据指定对应的现金流入流出项目。

        假设我们指定了该例中 1122应收账款科目的流入项目为“销售商品、提供劳务收到的现金”，这时候可以先不指定其它科目，暂时退出T型账户，进入“现金流量表”看一下效果，如下图所示：

        按如上说明指定好所有的现金流入流出项目（左右两列的非现金类行都要指定）后，就可以根据实际情况需求进行附表的定义了。因为一张完整的现金流量表是包含主表和附表两大部分的。T型账户指定完毕后，点“关闭”按钮

        退出T型账户，进入到现金流量表制作主窗口后，点“附表二”按钮，如下图所示：

       点“附表二”后，进入附表制作窗口。注意：制作附表前一定要首先把主表指定完毕，否则，制作的现金流量表就会出错，同时，系统也会有错误提示；

      附表的指定思路和流程与主表类似，但有一点要特别注意：主表是直接对准对方科目指定现金流量项目的，而附表则需要展开对方科目”按下级科目展开“，然后选择对方科目进行附表项目的指定，依次选择完所有对方科目的附表项目后；整个现金流量表就算制作完成了，至于是否正确或平衡，就要看您的细心程度了。附表指定完毕并“关闭”退出后，如下面所示的，点“报表”即可进入现金流量表窗口。