[概述]

固定资产与总账对账涉及到三个科目:固定资产、累计折旧、固定资产减值准备。对账时会分别核对期初余额、本期借方、本期贷方及期末余额。

[操作步骤]

方案一(使用服务工具):

1、请打开https://csc.kingdee.com/?formId=pc_main_console&appNumber=kdps_service_tools,下载“K/3固定资产和总账对账工具”;

2、将下载的压缩包解压后在文件夹中的“K/3固定资产和总账对账工具”,右键选择[以管理员身份运行],进入工具主界面后,设置好对应的参数点击[开始检测],根据检测结果把不通过的项调整好即可。

方案二[排查思路]

情况一:期初余额不平

如果科目期初余额有差异,那么需要考虑上期的对账数据中的期末余额,如果上期就是有差异的,就需要在上期查找原因,如果上期期末的数据与本期期初的数据不符,可以考虑反结账再结账,然后查看数据是否一致。

累计折旧中有一个较为经常发生的上期期末余额与本期期初余额不一致的情况,原因一般是为上期发生固定资产卡片的清理,而且是在计提折旧之前进行清理。在这种情况下,建议反结账到当期,然后将该期间的清理删除,在计提完折旧之后再重新清理就可以解决该问题。对于此问题,10.3版本已经有补丁PT006691来解决了。

情况二: 本期借方不平

如果本期借方有差异,分为两种情况:

① 固定资产模块金额大于总账模块金额,固定资产原值科目可以查找有没有新增的卡片或者卡片调增原值的变动没有生成凭证。累计折旧科目以及减值准备科目可以查找本期清理固定资产有没有生成凭证或者卡片累计折旧调减的变动、卡片减值准备转回的变动有没有生成凭证。或者有生成凭证但是凭证中的金额与固定资产模块的发生额不一致。这个可以在业务处理→凭证管理中查看。

② 总账模块金额大于固定资产模块金额,固定资产原值科目可以查找是否直接在总账模块录入相关的反映固定资产金额增加的凭证,而没有在固定资产模块录入相应的卡片或进行卡片原值的调增的变动。 累计折旧科目以及减值准备科目可以查找本期固定资产模块没有进行卡片清理而直接在总账模块录入固定资产清理的凭证,或者在总账模块录入累计折旧调减的凭证、录入减值准备转回的凭证而没有在固定资产模块做相应的卡片变动处理。或者是生成的凭证的金额与固定资产模块的发生额不一致,这个可以在业务处理→凭证管理中,以及总账模块的凭证处理→凭证查询中查看。

情况三:本期贷方不平

与本期借方一致的情况,如果本期贷方有差异,一样分为两种情况:

① 固定资产模块金额大于总账模块金额,固定资产原值科目可以查找有没有清理的卡片或者卡片调减原值的变动没有生成凭证。累计折旧科目以及减值准备科目可以查找本期在固定资产模块计提折旧、计提减值准备但是没有生成凭证或者卡片累计折旧调增的变动没有生成凭证。或者有生成凭证但是凭证中的金额与固定资产模块的发生额不一致。这个可以在业务处理→凭证管理中查看。

② 总账模块金额大于固定资产模块金额,固定资产原值科目可以查找是否直接在总账模块录入相关的反映固定资产金额减少的凭证,而没有在固定资产模块清理相应的卡片或进行卡片原值的调减的变动。累计折旧科目以及减值准备科目可以查找本期没有在固定资产模块进行计提折旧、计提减值准备的操作而直接在总账模块录入相关的凭证,或者在总账模块录入累计折旧调增的凭证而没有在固定资产模块做相应的卡片变动处理。或者是生成的凭证的金额与固定资产模块的发生额不一致,这个可以在业务处理→凭证管理中,以及总账模块的凭证处理→凭证查询中查看。

情况四:期末余额不平

一般来说,期末余额是由期初余额加上本期借方发生额减去本期贷方发生额得出,只要将期初余额、本期借方发生额以及本期贷方发生额的差异原因找出并进行相对应的调整,那么就可以得到无差异的期末余额,如果前面三个因素已经确保无差异。而期末余额仍然是有差异的,那就可能是固定资产的明细科目科目方向与一级科目的方向不一致导致这种问题。这是属于科目方向设置错误导致的后续问题。由于已经使用过的明细科目不能修改科目方向,变通处理将对账方案里面对账科目选择一级科目,并且勾选上[包括未过账凭证]参数即可。