暂估应付冲回模式下，委外业务账务处理思路
业务场景：1月委托供应商加工一批商品，材料成本100元，加工费20元；2月供应商开票，实际加工费为25元。
方式一：
1月：
委外领料单： 借：委托加工物资 100
贷：原材料 100
委外入库单： 借：库存商品 100 （金额取值材料成本（本位币））
贷：委托加工物资 100 （金额取值材料成本（本位币））
暂估应付单： 借：库存商品 20
贷：应付暂估 20
2月：
暂估冲回应付单： 借：库存商品 -20
贷：应付暂估 - 20
财务应付单： 借：库存商品 25
贷：应付账款 25
方式二：
1月：
委外领料单： 借：委托加工物资-材料成本 100
贷：原材料 100
委外入库单： 借：库存商品 120 （金额取值总成本（本位币））
贷：委托加工物资-材料成本 100 （金额取值材料成本（本位币））
贷：委托加工物资-加工费 20 （金额取值加工费（本位币））
暂估应付单： 借：委外加工物资-加工费 20 （业务分类需要区分入库单业务类型）
贷：应付暂估 20
2月：
暂估冲回应付单： 借：委外加工物资-加工费 -20 （业务分类需要区分入库单业务类型）
贷：应付暂估 -20
财务应付单： 借：委外加工物资-加工费 25 （业务分类需要区分入库单业务类型）
贷：应付账款 25
入库成本调整单： 借：库存商品 5 （分录行生成条件需要设置来源单据类别包含委外）
贷：委托加工物资-加工费 5 （分录行生成条件需要设置来源单据类别包含委外）
结合上面凭证模板设置，方式一账务简单，凭证模板配置比较容易，方便后续对账处理，但是无法区分在科目中区分委外加工物资加工费相关数据。
方式二里的这一笔凭证：
借：库存商品 120
贷：委托加工物资-材料成本 100
贷：委托加工物资-加工费 20
为什么会有贷方委托加工物资-加工费呢，这个应该是凭证模板的设置才有了吧
方法二怎么设置凭证模板
老师太强了
暂估应付冲回模式下，委外业务账务处理思路
本文2024-09-16 19:05:26发表“云星空知识”栏目。
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