现金流量表批量预设可能涉及的相关科目
现金流量表主表项目涉及科目:
1)经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金,可能涉及到的科目:主营业务收入、其他业务收入、应收账款、应收票据、预收账款、应收账款对应的坏账准备;
收到的税收返还,可能涉及的科目:应收补贴款、补贴收入、所得税费用(贷方)
收到的其他与经营活动有关的现金涉及的科目:营业外收入、其他应收款、其他应付款、利息收入、
购买商品、接受劳务支付的现金涉及的科目:主营业务成本、存货、其他业务支出、应付票据、应付账款、预付账款
支付给职工以及为职工支付的现金涉及的科目:应付职工薪酬、应付福利费、管理费用--(社保费用、住房公积金、劳动保护费等)
支付的各种税费涉及的科目:应交税金、其他应交款、管理费用-税金项目、其他业务支出-税金项目
支付的其他与经营活动有关的现金涉及的科目:营业外支出二级科目、管理费用二级科目(剔除工资、福利费等)、营业成本费用及制造费用(剔除工资、福利费、公积金等)、其他应收款、其他应付
2)投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金涉及的科目:短期投资、长期股权投资、长期债权投资
取得投资收益所受到的现金涉及的科目:投资收益、应收利息、应收股利
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额所涉及的的科目:固定资产清理、无形资产、其他长期资产
收到的其他与投资活动有关的现金涉及的科目:融资租赁设备本金收回
构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金设计的科目:在建工程、固定资产、无形资产、其他长期资产
投资所支付的现金涉及的科目:短期投资、长期股权投资、长期债权投资
支付的其他与投资活动有关的现金涉及的科目:购买时已宣告而尚未领取的应收现金股利 /应收债券利息
3)筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金涉及的科目:实收资本/股本、应付债券
借款收到的现金涉及的科目:短期借款、长期借款
收到的其他与筹资活动有关的现金涉及的科目:现金捐款等
偿还债务所支付的现金涉及的科目:短期借款、长期借款、应付债券
分配股利、利润或者偿付利息所支付的现金涉及的科目:应付股利、利息支出、长期借款利息、在建工程利息、应付债券利息、票据贴现利息支出
支付的其他与筹资活动有关的现金涉及的科目:筹资费用支付现金科目、融资租赁支付的现金科目、减少注册资本支付的现金等。
上述科目可能不是特别全面,具体还是结合各公司业务进行设置。
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现金流量表批量预设可能涉及的相关科目
本文2024-09-16 18:35:48发表“云星空知识”栏目。
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