货币资金

库存现金＋银行存款＋其他货币资金

应收票据

应收票据－对应的坏账准备

应收账款

应收账款借方明细账余额＋预收账款借方明细账余额－对应的坏账准备

预付款项

预付账款借方明细账余额＋应付账款借方明细账余额－对应的坏账准备

其他应收款

应收利息＋应收股利＋其他应收款－对应的坏账准备

合同资产

合同资产－合同资产减值准备-合同负债

持有待售资产

持有待售资产－持有待售资产减值准备

一年内到期的非流动资产

折旧（或摊销、折耗）方法进行后续计量的固定资产、使用权资产、无形资产和长期待摊费用等非流动资产折旧（或摊销、折耗）年限（或期限）只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行折旧（或摊销、折耗）的部分，不得归类为流动资产，仍在各该非流动资产项目中填列，不转入“一年内到期的非流动资产”项目。

其他流动资产

应收的退货成本（属于流动资产的）＋应交税费借方余额等项目

债权投资
（其他债券投资）

债权投资－债权投资减值准备一1年内到期的长期债权投资的期末账面价值（其他债券投资项目填列同上）

长期应收款

长期应收款－未实现融资收益－对应的坏账准备

长期股权投资

长期股权投资－长期股权投资减值准备

投资性房地产

投资性房地产－投资性房地产累计折旧（摊销）－投资性房地产减值准备

固定资产

（固定资产－累计折旧－固定资产减值准备）＋固定资产清理

在建工程

（在建工程－在建工程减值准备）＋（工程物资－工程物资减值准备）

使用权资产

使用权资产－使用权资产累计折旧－使用权资产减值准备

无形资产

无形资产－累计摊销－无形资产减值准备

长期待摊费用

注意：长期待摊费用中在1年内（含1年）摊销的部分，仍然在本项目中反映，不得转入资产负债表“一年内到期的非流动资产”项目填列。

应付账款

应付账款明细账贷方余额＋预付账款明细账贷方余额

预收款项

预收账项明细账借方余额＋应收账款明细账借方余额

应交税费

期末借方余额在“其他流动资产项目”列示；期末贷方余额在本项列示。

其他应付款

应付利息＋应付股利＋其他应付款

一年内到期的非流动负债

非流动负债中将于资产负债表日后一年内到期部分的金额合计

长期借款

长期借款－1年内到期的长期借款

应付债券

应付债券－1年内到期的应付债券

租赁负债

租赁负债－1年内到期的租赁负债

长期应付款

长期应付款－未确认融资费用＋专项应付款

递延收益

注意：摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在本项目中填列，不得转入“一年内到期的非流动负债”项目。

其他综合收益

注意：“其他综合收益”科目与“资本公积”科目相区分。

未分配利润

本年利润+利润分配，未弥补的亏损在本项目内以“-”号填列。