【概述】

集团有一家香港公司,用的是香港币做为本位币,上报的报表也是香港币的,本位币为人民币,这时在做合并报表时就会使用到外币折算。编制合并报表前,需要先对子公司以外币表示的财务报表按照集团公司的本位币进行折算,在外币折算时,不同的报表项目,使用的汇率折算方法不同。

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【操作步骤】

详见帖子指导

附收藏帖子:合并报表-外币折算的基本步骤(操作) | 合并报表—外币折算业务讲解(视频) | 外币财务报表的折算(心得)

【说明】

1) “项目外币折算方案”中一定要新增需要使用历史汇率折算的报表项目:这是做历史汇率折算的第一步,若该步被忽略,则在“项目变动记录”新增变动时,选择项目时调出界面为空,无法选择到报表项目。

2) 对于按历史汇率折算的报表项目,必须在“项目变动记录”中新增每次项目变动金额(包括初始金额)(Cloud产品内部逻辑没有判断年初数的年期,所以,如果是当年发生的变动,年初数要在第二年再录入):此处的变动金额一般是指投资发生变动时的录入,不是每期必录的,而是投资变动时录入,按变动的实际业务投入,如某天变动增加的是美元,则录入美元金额,并在汇率体系中存在当天的汇率。

3) “项目变动记录”中合并范围/公司选择合并方案,则折算合并报表,适用于多级合并;若合并范围选择具体公司,则折算个别报表:在项目变动记录录入记录后,执行折算时提示**没有对应的项目变动记录, 请检查此处的合并范围/公司选择是否正确,若是对个别报表进行折算,此处的合并范围需选择具体公司。

4)项目变动记录对应的变动日期在总账汇率体系中须有效汇率:历史汇率值取自总账汇率体系变动日期对应的有效汇率。

5)新增外币公司报表时币别需选择对应外币。

6)需折算的个别报表接收后,才能执行个别报表外币折算。