一、分步式调入单和分步式调出单流程

调出单（普通方向）---》调入单（普通方向）---》调出单（退货方向）---》调入单（退货方向）                                                                                 

例如：

二、分步式调入单和分步式调出单账务处理

• 账务处理说明
  

1、分步式调入单（普通方向）和分步式调出单（退货方向）生成暂估入库凭证，适用应付单当发票模式；

2、分步式调出单（普通方向）和分步式调入单（退货方向）适用于生成发出商品的凭证或者结账成本凭证；

• 分步式调入单凭证模板设置

 （1）普通方向是入库凭证，调入货主入库成本增加

 借：存货科目

    贷：暂估应付（核算维度供应商取单据上对应供应商字段）

（2）退货方向是冲减出库成本，调入货主出库成本减少

借：发出商品（或者主营业务成本）  0-总成本 

  贷：库存商品                                  0-总成本 

• 分步式调出单凭证模板设置

（1）普通方向是出库，调出货主出库成本增加

借：发出商品（或者主营业务成本）   

  贷：库存商品                                  

 （2）退货方向是冲减入库成本，调出货主入库成本减少

借：存货科目          0-总成本

  贷：暂估应付（核算维度供应商取对供应商字段）   0-总成本

• 注意事项

1）如果组织内部调拨不生成凭证，则存货科目按存货报表对账需要勾选参数“不统计核算组织内调拨单据”

Ø  存在跨期入库时，则存货核算模块需要启用分步式调出未调入

（启用分步式调出未调入适用于：存在跨期调拨，且组织内调拨单据不生成凭证时，需启用，这样报表勾选“不统计组织内调拨单据时”，上期期末和本期期初能够相等，否则，如不启用该参数，即使报表勾选“不统计”，仍然上期期末不等于本期期初。）

2）如果组织内调拨单据生成凭证，存货科目按存货业务报表对账不需要勾选参数“不统计核算组织内调拨单据”

三、举例

跨组织间销售，非法人核算体系下，生成分布式调入单和分步式调出单

发货组织为A，销售组织和结算组织为B、对外销售客户001  对外销售价100，内部交易价90

1、对外销售结算组织B凭证处理

销售出库单收入100  成本90  生成凭证

    借：发出商品  90

     贷：库存商品 90

 对外销售的应收单100

    借：应收账款-客户001  100 

       贷：主营业收入          87

         应交税费-销项税     13

   借：主营业务成本 90

       贷：发出商品   90

收到客户回款100

  收款单:结算组织为B，收款组织为A

结算组织B  借：其他应收账款-A  100  贷：应收账款-客户001  100

收款组织A  借：银行账款 100  贷：其他应付账款 -B 100

2、内部出库的凭证处理

生成调出货主A  分步式调出单   核算出库成本80

借：发出商品  80

   贷：库存商品 80

组织A 应收结算清单生成对外销售的应收单   内部收入 90   成本80

 借：应收账款-内部客户B 90

    贷：主营业收入  90

  借：主营业务成本 80

  贷：发出商品   80

3、内部入库的凭证处理

生成调入货主B  分步式调入单  成本90

借：原材料    90

  贷：暂估应付--内部供应商A  90

组织间结算生成的内部应付单B 

借：暂估应付 -内部供应商A       90

贷：应付账款 -内部供应商A    90