【概述】
期末调汇的逻辑:期末调汇主要用于对外币核算并且在科目勾选了期末调汇的科目,在调汇时,根据调汇日期匹配汇率体系的有效的汇率,将科目余额表上对应科目的最末层原币余额按照调汇的汇率计算出来本位币,用计算出来的本位币金额与科目余额表的本位币金额之间的差额,计入汇兑损益。若原币无余额,本位币有余额,会根据本位币余额反向调汇。

期末调汇现有两种模式:期末调汇方案模式与向导式期末调汇模式

期末调汇方案模式:进入【财务会计】-【总账】-【期末调汇】可以新建一个期末调汇方案,后续每一期使用这个调汇方案生成期末调汇凭证

向导式期末调汇模式:进入【财务会计】-【总账】-【期末调汇】点击菜单[向导式期末调汇]进入,根据向导式调汇程序点击【下一步】一步一步进行操作调汇。

期末调汇相关字段说明:可跳转链接查看:期末调汇字段说明https://help.open.kingdee.com/dokuwiki/doku.php?id=%E6%9C%9F%E6%9C%AB%E8%B0%83%E6%B1%87

【操作步骤】
举例:以5月期末调汇为例,汇率类型为[固定汇率],期末调汇的汇率使用当期最后一天的汇率调汇,下面分向导式期末调汇和新建期末调汇方案调汇具体讲解操作步骤:

方式1、向导式期末调汇

1、向导式期末调汇要求当期外币的凭证需要先过账,否则系统会提示:“请先过账凭证”。可以先进入【财务会计】-【总账】-【凭证过账】将凭证过账,也可以后续在向导式期末调汇的界面对当期外币凭证进行过账之后进行下一步期末调汇。

2、进入【财务会计】-[总账]-[汇率体系]中新增5月31号的汇率,汇率类型选择【固定汇率】,生效日期和失效日期均为2023-5-31,注意:如果月初已经建立了5月1号到5月31号的有效汇率,需要将之前建立的汇率失效日期修改为5月30号,然后新建5月31调汇汇率,“直接汇率”填写需调汇的汇率,保存、提交、审核。

3、 进入【财务会计】-[总账]-[期末调汇],点击菜单[向导式期末调汇],选择需调汇账簿后单击“下一步”,在[汇率设置]这一步,系统会默认带出来【汇率类型】、【调汇日期】,如实际情况需要修改,可以修改完之后单击”显示汇率“,然后单击“下一步”,在[参数设置]界面选择【汇兑损益科目】,其他参数按默认即可,也可以按照实际情况修改对应的参数之后继续单击“下一步”生成汇兑损益凭证即可。具体操作截图如下:

方式2、期末调汇方案生成调汇凭证

1、与向导式期末调汇一样需要确保调汇日期可以取到有效的汇率,进入【财务会计】-[总账]-[汇率体系]中新增5月31号的汇率,汇率类型选择【固定汇率】,生效日期和失效日期均为2023-5-31。如果月初已经建立了5月1号到5月31号的有效汇率,需要将之前建立的汇率失效日期修改为5月30号,然后新建5月31调汇汇率,“直接汇率”填写需调汇的汇率,保存、提交、审核。(注意:这一步新建汇率的方式取决于第二步新增的调汇方案【调汇日期方式】的类型是如何选择的,具体可以查看第二步的【调汇日期方式】维护说明)

2、进入【财务会计】-[总账]-[期末调汇],点击【新增】,维护【名称】【汇兑损益科目】,系统默认带出来的参数可以按照实际需求调整,如无需修改可以直接点击【保存】即可。

期末调汇方案关键参数说明如下:

【调汇日期方式】:期末调汇方案支持设置【调汇日期方式】,按照实际需求可以选择对应的方式,比较常用的一种方式是【下一期间第一天】,一般大部分企业每个月月初会维护这一个月的汇率,如果按照【当期最后一天】调汇,需要将之前维护的汇率失效日期改一下之后重新维护最后一天的汇率进行调汇(即第1步的操作过程),有些客户会觉得有点麻烦,如果选择的是【下一期第一天】,则调汇之前只要下期月初维护好了这一月有效汇率之后即可。

【执行方式】:期末调汇方案支持自动执行,在建立期末调汇方案时,可以自行选择【执行方式】为【自动】还是【手动】,如果选择的是【手动】,建立好方案之后后续每一期自行勾选上这个期末调汇方案执行生成调汇凭证。

如果选择的是【自动】,需要选择【执行人】设置执行频率,系统会自动按照设置的频率执行方案生成调汇凭证

【未过账外币凭证处理方式】:期末调汇方案支持设置未过账外币凭证处理方式,向导式期末调汇是会强制要求调汇之前当期所有的外币凭证需要先过账,期末调汇方案可以选择【全部过账】、【终止处理】、【包含未过账凭证】

【全部过账】选项效果:如当期外币凭证有未过账的数据,执行时自动先将这部分凭证过账之后再生成调汇凭证。

【终止处理】选项效果:即当期只要有外币凭证未过账就直接终止生成调汇凭证。提示:存在未过账的调汇凭证或外币凭证,请过账后再执行该方案!

【包含未过账凭证】选项效果:当期外币凭证未过账的凭证数据也是参与调汇生成调汇凭证的,与第一个【全部过账】不一样的是【包含未过账凭证】对当期未过账的外币凭证不处理过账,但是这部分数据会参与调汇。

3、保存好期末调汇方案之后,执行方式选择【自动】,后续每一期需要在【财务会计】-[总账]-[期末调汇]勾选上对应的调汇方案点击【执行】生成期末调汇凭证

4、后续可以勾选期末调汇方案点击菜单栏【联查凭证】查看此方案执行生成的期末调汇的凭证。

【其他说明】

1)执行期末调汇方案时,系统会对调汇账簿进行调汇前相关检查,检查通过后,会根据方案中的凭证选项、调汇类型、汇率设置和调汇科目设置等进行调汇操作,调汇完成后,系统将自动生成期末调汇记账凭证。

2)在某些特殊场景下需要将不同调汇科目的汇兑差异计入不同的汇兑损益科目或使用不同的汇率进行调汇,可以通过建立多个指定调汇科目的调汇方案来实现。

3)支持给汇兑损益科目指定核算维度或指定部分核算维度,未指定的核算维度系统会根据调汇科目的核算维度自动对应结转。如果调汇科目和汇兑损益科目的核算维度不存在对应关系时,建议给汇兑损益科目指定核算维度或将汇兑损益科目的相关核算维度的必录类型设置成可选。

4)调汇相关的报表:

调汇历史信息表:功能介绍https://help.open.kingdee.com/dokuwiki/doku.php?id=%E8%B0%83%E6%B1%87%E5%8E%86%E5%8F%B2%E4%BF%A1%E6%81%AF%E8%A1%A8

多账簿调汇历史信息表:功能介绍https://help.open.kingdee.com/dokuwiki/doku.php?id=%E5%A4%9A%E8%B4%A6%E7%B0%BF%E8%B0%83%E6%B1%87%E5%8E%86%E5%8F%B2%E4%BF%A1%E6%81%AF%E8%A1%A8

总账-期末处理 https://vip.kingdee.com/article/91484633816024832

【备注】全文图片是在8.1.0.20230420版本上操作所附的截图