1④内部公开请勿外传1993-2017金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传2019金蝶云星空直播-预算管理金蝶云星空交付支持部王荣2④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传Content0102预算介绍预算培训案例3④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传企业预算一般有哪些？资产负债预算利润预算现金流量预算现金预算融资预算核心指标预算财务预算销售预算存货预算期间费用预算销售收入销售成本销售利润管理费用预算营业费用预算财务费用预算人工成本预算其他支出预算营业外收支预算其他利润预算业务预算资本性支出预算投资收益预算更新改造基础建设投资固定资产购买资本预算筹资预算预算内容关系图如下：•一般情况下，业务预算主要由业务部门完成，而财务预算与资本预算大多由财务部门完成•预算的方法是围绕业务而不是财务4④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传预算是怎么编制的？5④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传时间业务部门预算部门预算委员会预算编制要求销售预测综合平衡经营战略产能平衡预算大纲损益表现金流量表资产负债表成本费用计划能力平衡预算方案新品开发计划采购计划固定资产投资销售计划设备计划工艺计划预算指导原则预算下达预算审批预算是怎么编制的？6④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传预算培训案例分类业务模式管理特点适用企业按编制内容费用预算通过费用预算控制成本费用支出预算管理起步财务预算通过财务预算对经营成果进行管理预算管理初期业务预算通过业务预算实现业务与财务一体化计划管理基础好全面预算通过预算对企业经营全过程管控管理基础好按编制程序自上而下由上级制订预算目标和总体方案再层层分解企业规模小、经营稳定自下而上由下级制订预算草案，上级汇总审批企业规模很大、上级控制力弱几上几下上级制订预算大纲，下级编制草案，综合平衡企业规模较大，上级具备一定控制力按编制周期中长期预算编制周期三年以上战略管理完善年度预算编制周期1~2年按年为管理周期月度预算编制周期为月日常计划性强滚动预算在定期预算基础上，按一定周期滚动经营环境变动较大项目预算按项目生命周期编制预算以项目为经营单元预算业务模式7④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传不同业务下业务预算的选择预算控制应该根据不同对象采取不同控制方式或组合：业务活动业务特点控制强度控制方式生产/销售/采购等经营活动受外部活动影响较大，变动频繁柔性控制指标控制程序控制制造费用受外部活动影响较大，变动频繁柔性控制指标控制销售费用难以制订明确的标准柔性控制程序控制管理费用可控性强刚性控制指标控制财务费用受外部活动影响大柔性控制程序控制投资活动外部因素影响较大，但具有较大的可控性刚性控制指标控制8④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传预算相关的概念•以固定业务活动水平为基础，来确定相应预算指标的预算编制方法。•通常非盈利机构，以及企业经营过程中相对固定的支出使用固定预算编制固定预算•在基期实际数据的基础上，根据未来业务量增减变化情况，确定预算指标。某项预算指标＝基期实际指标×（1＋/－％）增量预算•根据业务量与成本费用的变动关系编制预算。•弹性预算法运用的三种形式：公式法、比率法、列表法弹性预算•从预算期实际需要与可能出发，逐项审核各项费用开支的必要性、合理性及数额大小，确定预算成本费用的一种预算方法。。零基预算•滚动预算是为随时间变动进行的动态预算编制方法。•滚动预算包括定长滚动预算和永续滚动预算；滚动预算9④内部公开请勿外传维度问题分析预算体系高层领导重视不够；缺乏全员参与；预算体系不健全。预算目标预算目标与战略脱节；预算目标测算方法不科学；预算松弛现象。预算编制基础数据和制度基础较差；预算编制上下协商困难；预算编制方法不恰当。预算控制缺乏预算调整机制；例外审批过多；预算考核体系不健全。预算与财务、业务关系预算与财务、业务系统的脱节、预算各部门分工信息技术预算编制以及差异分析等工作没有信息系统支持，手工操作耗费大量人力且不能及时发现业务运行中的问题。难点一：预算编制的准确性差难点二：预算编制的周期长难点三：预算编制与控制脱节实务中预算落实的难点？10④内部公开请勿外传产品蓝图预算编制平台预算控制平台年度预算月度预算更多预算周期费用预算资金预算更多预算业务类型多维预算模板样式方案预算组织主维度辅维度费用项目客户供应商更多…预算调整&调剂编制与执行进度控制预算分析基础设置预算组织架构项目数据类型预算方案预算与调整查询预算执行分析预算控制规则库控制时点保存&提交&审核汇总控制维度/年度/期间/预算组织控制强度提醒/强制/特批云之家预算报表审批预算控制预算业务类型预算维度预算日历年期币别周期可用余额查询（基于单据）预算执行分析预算执行明细分析维度汇总执行分析预算执行交叉分析预算排名分析（H5卡片）控制对象单据控制维度按需组合实际数报表可用预算余额查询预算报表查阅预算汇总与预算模板同源手工/公式取数预算使用情况提醒数据授权授权对象部门级预算组织预算方案预算模板预算维度组合自动创建/重算预算控制检测11④内部公开请勿外传核心应用流程集团公司预算准备预算编制预算执行与控制预算组织架构预算日历预算业务类型预算编制预算控制规则定义预算控制台业务系统费用报销出纳与资金预算调整预算方案监控预算分析预算执行分析预算数据查询预算调整更多业务预算维度项目数据类型预算方案编制进度预算执行模板样式方案预算关闭预算编制台参数设置启用预算控制分发到各预算组织预算模板分配到各预算组织组织模板查询预算报表编制相关流程控制相关流程12④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传例一北京分公司：（1）北京分公司使用“费用项目+部门”的费用预算，走一遍预算整体流程；（2）部门2的交通费没超预算（已审核）；部门2的交通费超过预算（提交），查看提示（3）部门1的差旅费，费用申请1500，实际费用报销1200，此笔后续不再继续报销，需释放额度，查看执行分析表，可用预留。联查明细表能看到事由。（4）北京分公司需按“区域+门店+产品”的维度对“收入目标达成”的情况做分析（仅涉及金额），不控制。假设以“应收单”作为控制规则的单据，查看执行明细表。13④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传例一北京分公司：（5）另外制作北京分公司需要的预算表样，比如预算利润表（预算与实际数对比），同时还需按区域、门店、产品各自的维度汇总出具报表（预算与实际数对比）。可以使用报表模块，BJdata、Acct、SJdata函数（备注：销售出库单和应收单生成凭证，2和3关联的其他应付单生成凭证，作为实际数）（6）假设第二年编制预算时，每个部门的费用项目的预算数想在第一年的实际数基础上向上浮动增加10%（7）假设费用申请在1月，费用报销在3月，本来应该使用1月的预算额度，却占用了3月的额度。那么可以使用预算日期（8）费用申请a下推费用报销b（同一期），b还在保存状态（未提交审核），另一员工做了费用申请C，等到b提交审核时，提示超预算，因为下推b时冲回了预算。预算控制规则，配置保存的提醒14④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传例二天津分公司：（1）假设天津分公司总账1月启用，费用预算3月启用，想能看到全年的预算执行分析情况。使用实际数报表（2）一部分的费用可以业务单据的发生，进行实时预算控制假设3月甲部门发生差旅费5000（未超），20000（超预算），查看提示但也有一部分费用，无需也无法进行预算控制，如：管理部门的员工工资、固定资产折旧费（3）假设勾选“实际数仅来源于实际数报表”，控制规则无需设置，满足仅使用总账，而未使用业务系统的预算分析需求15④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传例三重庆分公司：（1）重庆分公司使用”项目+费用项目+部门“的预算。将”项目“作为主维度，新增主维度预算表（2）根据不同的汇总维度，制作汇总报表（3）“跨年汇总”VS“跨年累计”多年的预算汇总在一起，进行一个汇总总数的控制预算在预算年度内未使用完，希望可以滚入下年继续使用16④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传例四上海分公司：（1）假设分公司使用”收付款用途+结算方式“的维度做为月度的资金计划，控制资金支付（查看收、付款单，超额提示)（2）允许分公司付款总额不变时，使用预算调剂单17④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传例五成都分公司：（1）以部门为单位，编制费用项目预算，A部门帮其他组织编制预算表，但仍具体控制到预算发生部门。使用多组织预算表。（2）a部门业务招待费按季控制预算是按月编制，但预算控制不想控制太细，那么可以选择按季控制（3）a部门差旅费按季累计汇总控制按照预算累计期间的预算数，进行预算控制.第1期，可使用预算数=第1期预算数。第2期，可使用预算数=第1期未使用完+第2期预算数，以此类推（4）b部门业务招待费超浮动预算额*1.1（5）c部门业务招待费和差旅费汇总控制（6）成都分公司出具预算汇总表18④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传例六长沙分公司：（1）使用“费用项目分组+部门”的维度编制预算，明细费用项目根据分组控制（2）预算编制表启用审批流（3）审批过程中修改预算表例七广东省公司：（1）广东省公司编了“费用项目”预算，下面公司也受层级汇总控制19④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传预算控制检查20④内部公开请勿外传④内部公开请勿外传举例21④内部公开请勿外传1993-2017金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传Thankyou!
