公司背景江西服宝精品有限责任公司于2019年1月1日正式成立，公司于2020年1月份购买了畅捷通智+产品，有2个用户，由你担任公司财务主管，从2020年1月开始建账，将以下业务进行处理，企业背景如下：背景1：江西服宝精品有限责任公司，账套为2013小企业会计准则、批发零售的商贸公司，公司主营精品玩具小商品的进销业务，属于一般纳税人：背景2：公司主要人员如下，使用智+软件人员为财务部的建账操作员（以自己名字命名），其中出纳还需要有查看凭证的权限部门员工角色手机号财务部建账操作员老板自己的手机号财务部赵敏出纳17001098191采购部张三17001098192销售部李四17001098193仓管王石17001098194背景3：采购的供应商和销售的客户主要源如下，按客户和供应商进行分类即可：（往来单位的档案编码根据往来单位的分类和三位的流水号自动生成）往来单位分类编码往来单位分类性质往来单位编码往来单位名称（01）省内供应商供应商01001江西真可爱布娃娃有限责任公司（02）省外供应商供应商02001湖南恒远有限责任公司客户成功部客户成功部客户成功部成功部客户成功部客户成功部客户客户成功部客户成功部（02）省外供应商供应商02002深圳联宝小精品有限责任公司（03）省内客户客户03001江西宝达有限责任公司（04）省外客户客户04001广东飞翔实业有限公司背景4：公司主要采购和销售的商品信息如下，商品具有采购销售的属性，且均为移动平均的计价方式：（存货档案编码根据存货的分类和三位的流水号自动生成）背景5：支付宝、银行账号，详细信息如下：分类账号账号类别建设银行6001889012030009银行账户存货分类编码存货分类存货档案编码存货档案主计量单位辅计量单位换算关系01手串01001大金刚菩提手串串02文具02001青花瓷U盘钢笔套装套03茶具03001精品茶具5件套套04首饰04001欧美复古项链条盒1盒=10条05布娃娃05001机器猫毛绒公仔只客户成功部客户成功部客户成功部成功部客户成功部客户成功部客户客户成功部客户成功部招商银行6400990200439230银行账户微信账号18179456123企业支付宝9898988@qq.com背景6：运输单位为长江运输公司（联系电话19904056230），合作的快递公司为顺风快递（联系电话17707070503）。背景7：仓库为产成品1仓和产成品2仓背景8：企业需由仓管完成发货后，由仓管员确认后再扣减库存背景9：每个仓库单独核算商品成本背景10：收付款时，自动登记日记账流水，不手工录入。背景11：核销方式按单据核销背景12：凭证需手工生成凭证期初信息1、库存期初仓库存货数量计量单位成本单价成本金额产成品1仓大金刚菩提手串1000串200200000青花瓷U盘钢笔套装2000套160320000精品茶具5件套100套10010000欧美复古项链200条500100000机器猫毛绒公仔100只151500合计3400631500客户成功部客户成功部客户成功部成功部客户成功部客户成功部客户客户成功部客户成功部2、往来期初往来单位预收应收预付应付江西真可爱布娃娃有限责任公司1000湖南恒远有限责任公司30000深圳联宝小精品有限责任公司1500江西宝达有限责任公司2500广东飞翔实业有限公司70003、账号期初账号名称期初余额（元）现金10000建设银行150000招商银行250000微信账号10000企业支付宝20000合计440000客户成功部客户成功部客户成功部成功部客户成功部客户成功部客户客户成功部客户成功部4、需将往来和库存期初同步至科目期初中，且以上明细需在科目期初也有详细内容，往来科目和商品科目（库存商品）启用辅助核算，同时将各账号期初维护到现金和银行科目下，通过下级明细体现，最后需将业务期初与财务期初对账平衡。5、科目差额1045500记录实收资本中账务处理江西服宝精品有限责任公司1月份企业的主要经济业务如下，要求所有的业务的日期和凭证的日期需要以单日为准。第1题：1月2日通过网银从招商银行分别转5W到公司支付宝账号，取出1W元现金备用。第2题：1月10日使用招商银行，转账支付办公室装修费3W元。（入账入管理费用-办公费）第3题：1月10日与湖南恒远有限责任公司签订采购合同，采购商品信息如下，预付2000元订金，直接从公司支付宝账户支付。存货名称计量单位采购数量采购单价金额合计青花瓷U盘钢笔套装套15015022500精品茶具5件套套20010020000欧美复古项链条105005000合计金额47500客户成功部客户成功部客户成功部成功部客户成功部客户成功部客户客户成功部客户成功部第4题：1月10日采购经理张三从洪城大市场的江西真可爱布娃娃有限责任公司采购机器猫毛绒公仔200只，，当日由张三直接从洪城大市场拉回货物并放入产成品1仓，并赠送机器猫毛绒公仔5只，收到一张采购专用发票，由于之前已预付该公司1000元货款，所以通过招行卡转账支付剩余货款。存货名称计量单位采购数量采购单价税率价税合计机器猫毛绒公仔只2001513%3390机器猫毛绒公仔只5000合计金额3390第5题：1月12日收到从湖南恒远有限责任公司采购的商品，入到产成品1仓。第6题：1月13日财务查账发现，之前给恒远公司付了订金，于是告知对方将预付的订金先冲抵12日到货的部分货款。第7题：1月14日采购人员检查发现从湖南恒远有限责任公司采购的1套精品茶具存在瑕疵，需要进行退货处理，退货运费卖家出。第8题：1月15日湖南恒远有限责任公司收到了瑕疵品，确认没问题后，将余款45400（扣除退货商品及预付订金）通过招行支付给供应商。第9题：老板想查看一下从湖南恒远采购的这笔订单的到货及结款情况，需提供相关账表给老板查看跟踪。第10题：1月17日与江西宝达有限责任公司签属销售合同，销售的商品信息如下，客户支付1000元订金，转账到招行：存货名称计量单位销售单价销售数量金额合计客户成功部客户成功部客户成功部成功部客户成功部客户成功部客户客户成功部客户成功部青花瓷U盘钢笔套装套30051500精品茶具5件套套20051000欧美复古项链条8001800合计金额3300第11题：1月18日给江西宝达有限责任公司发货，仓库确认从产成品1仓出库，同时财务使用招行支付给长江运输公司运费100元，运费由卖方承担。第12题：1月19日业务员催账后，江西宝达有限责任公司又通过支付宝支付了货款1000元，还将之前的预收订金也冲销了。第13题：业务员想了解一下该公司这笔订单的发货及收款情况，以便后续与宝达公司相关负责人沟通，财务需提供相关账表给业务员查看第14题：1月19日销售给广东飞翔实业有限公司如下商品，销售款项下月才能支付，同时赠送1只公仔，当天就发货给该公司，确认从产成品1仓确认出库，运费由广东飞翔实业有限公司承担。存货档案计量单位销售价格销售数量价税合计机器猫毛绒公仔只3010300机器猫毛绒公仔只010合计金额300客户成功部客户成功部客户成功部成功部客户成功部客户成功部客户客户成功部客户成功部第15题：1月20日，江西宝达发现欧美复古项链是断的，需退货，运费由本公司承担，发生20元运费，货已入到产成品1仓，货到付款现金支付给顺风快递。第16题：1月22日收到招商银行短信通知：收到江西宝达有限责任公司的货款，扣除退货货物的货款，剩余货款共计500元。第17题：1月23日公司将装修时的一些废品卖掉获得额外收入，收到现金50元。第18题：1月30日招商银行和建设银行分别收到银行的利息200元和100元第19题：1月31日支付宝支付水费500元，电费1000元，物业管理费1500元。第20题：1月31日，由于产成品1仓的货物较多，所以决定将占地较多的机器猫毛绒公仔全部转移到产成品2仓中，仓库离的比较近，没有发生其他费用，公仔调出和调入的产品成本未发生改变，具体数据通过库存账表查看。第21题：月底，老板要求财务将所有客户与供应商的账务情况提供给他查看第22题：1月31日公司分别对2个仓库中的存货进行盘点，由于1仓货物较多，采取按实物盘点方式进行盘点，将实际盘点好的数据录入系统中，盘点情况如下：商品盘点数量商品金额大金刚菩提手串998.00199,600.00青花瓷U盘钢笔套装2,145.00341,703.50精品茶具5件套29429,400.00欧美复古项链210105,000.002仓，采购按商品清单的方式进行锁仓盘点，提取数据时按仓库进行提取，盘点情况如下：商品盘点数量商品金额机器猫毛绒公仔2954336.5客户成功部客户成功部客户成功部成功部客户成功部客户成功部客户客户成功部客户成功部第23题：盘盈确认为企业的营业外收入，盘亏的部分确认是仓管人员王石管理失职，处以罚款3000元，以弥补企业损失，罚款尚未收到。第24题：老板要求查看本月各仓库中商品的出入库明细、成本情况，以及本月出入库数量及成本的总情况，财务提供相关账表给老板查看。第25题：将1月份结转损益后，进行业务与财务结账。客户成功部客户成功部客户成功部成功部客户成功部客户成功部客户客户成功部客户成功部
