12目录导语.3第1章初始准备..41.1业务单元.41.2账簿设置.41.3合并报表-维度管理-币种.41.4合并报表-维度管理-主体.51.5合并报表-维度管理-C1、C2.51.6汇率表.61.7业务规则.71.8映射维护.9第2章合并业务..102.1数据初始化.102.2总账汇兑损益.102.3折算逻辑.112.4交易对账报告.143导语在合并报表业务中存在母公司与子公司本位币不一致的情况，一般合并时需要把子公司本位币转换成母公司的本位币，再进行母子公司合并报表。YS合并报表模块支持异币种合并。本文的模拟案例合并范围如下：组织编码组织名称持股股权关系本位币1000云领数创科技集团母公司人民币1001云领数创物流仓储有限公司100%子公司人民币1002云领数创生产工厂100%子公司人民币1003云领数创销售公司100%子公司人民币100306云领数创电子商务有限公司100%子公司人民币1005云岭数创美国公司100%子公司美元1000对下级子公司进行合并，1005公司需把美元折算为人民币，参与1000的合并业务。YS外币合并报表编制需要注意的事项如下：4第1章初始准备1.1业务单元业务单元上的币种设置。1.2账簿设置账簿设置中的币种设置。1.3合并报表-维度管理-币种合并报表中的档案与数字化建模中的档案不共享，需要单独建立，如果有新的币种，需要在此处增加。51.4合并报表-维度管理-主体在维度管理中增加主体，并设置本位币。如1005公司设置本位币为“美元”。1.5合并报表-维度管理-C1、C2在合并报表中专门为折算使用，设置源币种与目的币种的汇率。在维度-币种增加新的币种后建议在C1、C2同步增加相应币种。61.6汇率表在对外币公司进行折算时，需要取相关币种的汇率。YS合并报表中的折算汇率需要单独设置，系统预制了相应的汇率表。可以下载并上传到YS系统中。合并当期手工录入相应汇率。如果有其他币种，相应调整报表，增加维度即可。71.7业务规则系统预制了汇率折算和折算差额的业务规则。在合并模型预制包导入后就能看到相应的业务规则。这两个业务规则的业务处理如下：折算：按照汇率表（本文1.6章节）把子公司的外币折算为合并币种；资产负债类科目，按照“期末汇率”折算；收入费用类科目，按照“平均汇率”折算。外币折算差额：对于资产负债和利润表折算汇率差异部分，挤差到“外币报表折算差”中。在计算过程是先折算然后计算外币折算差额。所以要注意业务规则的计算顺序。8总账汇兑损益和合并折算的汇率有时会存在尾差，可以在业务规则处设置折算差额补差项，保证抵销凭证是平衡的。以往来抵销为例：91.8映射维护合并报表从总账取数，是通过合并中的维度与数字化建模中的档案进行对应，然后取数的，需要在映射维护中进行设置。同理对客户、供应商、内部单位进行对应。10第2章合并业务2.1数据初始化2.1.1录入汇率在合并月份录入期末汇率和平均汇率。本文测试案例为“美元”折算“人民币”。左侧为源币种，右侧为目标币种。2.1.2权益数据初始化根据会计准则要求，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。YS处理思路如下：①手工建立所有者权益项目初始化表，手工录入根据即期汇率折算的金额；②YS提供业务规则，根据初始化数据更新资产负债表，同时在权益项发生变化时，根据发生时的即期汇率调整权益项金额。2.2总账汇兑损益在账务处理中，如外币往来业务，记账时一般会采用当天的汇率，在合并时折算使用期末汇率，如果不在总账中进行汇兑损益计算，在合并折算后，如果汇率变化很大则会产生较大差异，建议在总账中一定要进行汇兑损益计算。见如下处理：如：1000-集团借钱500万人民币给1005-美国公司，需要在美国公司进行汇兑损益计算。112.3折算逻辑合并业务中的折算逻辑如下：2.3.1触发折算条件按照合并树形关系，如果直接上级的币种与本级的币种不一致才会触发折算操作。如01层为合并层，合并层出人民币合并报表。1005本位币是“美元”，与直接上级01的本位币“人民币”不同，所以1005要进行外币折算。122.3.2审计线索-折算YS合并报表中外币折算后是按照审计线索存储的。审计线索的逻辑如下，折算是第4步。序号系统编码描述计算逻辑说明单法人报表计算过程1
本币初始数总账直接取数或手工录入的数据2本币调整单法人报表的调整，一般重分类调整会放在这里面，如应收预收重分类，应交税金重分类等；或其他需要调整的事项3本币小计3=1+2上面两项的合计4父币初始数4=3*汇率涉及多币种转换使用，如单法人是欧元，合并层是人民币，多币种转换后的值，如果不涉及多币种等于5父币调整在多币种转换后如果有调整放在这，如果不涉及多币种等于6父币小计6=4+5上面两项和合计，如果不涉及多币种=向合并层提供的数据7[P]父项7=6等于8[PAdjs]父项调整一般公允价值调整放在这，影响权益法，如果用成本法合并，则几乎不用9[PT]父项小计9=7+8上面两项合计10[Prop]比例10=9*合并百分比对父项小计按比例调整，几乎不用11[Elim]抵销数根据规则生成的抵消数12[Cons]合并数12=10+11[PT]+[Cons]13[ConsAdjs]合并调整对合并数据再调整，一般场景为股权架构变化和股权投资比例变化，几乎不用14[ConsT]合并数合计14=12+13上面两项合计，作为上级合并的初始数据一般按照审计线索查询就是外币折算后的数据。132.3.3折算可以在合并工作台进行外币公司折算或者直接强制合并（同时触发外币公司折算）。以1000对1005内部往来的500万人民币为例。1005单体数据如下，审计线索查询，美元数据。审计线索查询，折算为人民币。因为存在尾差关系，折算后1005其他应付则为5000010元。或者按照人民币查询也可以。142.3.4抵销不平折算差额在1.7章节中提到，如果因为汇率折算导致抵销的数据不平，可以补差到外币折算差额项目。对于2.3.3章节的内部往来，合并抵销凭证补差外币折算差额如下：2.4交易对账报告目前YS交易对账报告没有币种的参数维，所以母子公司查询往来时，要选择的审计线索，即折算后的数据。15会看到因为汇率尾差存在的差异。
