用友最佳实践流程库——制造业单组织企业用友软件股份有限公司2026年2月23日 星期一015-05-02 出纳管理处理流程提纲应用业务场景流程图说明应用业务场景说明业务场景概述： 本业务主要对企业的出纳管理业务流程进行描述，通过出纳管理业务流程进行现金、银行存款、银行与商业票据的管理； 应用业务场景说明适用范围 财务组织：出纳、会计 采购组织：采购员、采购主管 销售组织：销售员、销售主管 外部：客户、供应商控制目标 规范现金与银行存款的管理流程； 提升出纳人员管理效率； …… 流程图说明015-01出纳管理业务场景供应商客户财务部门业务部门公司LOGO版本:1.0流程编号：015-01单位：<公司名称>最后更新时间：2009.9.20编制人：巨本省流程名称：出纳管理业务场景现金收款银行收款票据付款票据收款现金付款银行付款05银行收付款及确认KK银行账单15票据收款End05票据收付款及确认K01票据收支业务发生End现金收付单20.1720票据管理10银行付款End票据10现金付款10票据付款Start20.1640-030银行日记账处理01现金收支业务发生20.1640-010现金日记账处理05现金收付款及确认15现金收款15银行收款KStart25.1640-020现金盘点01银行收支业务发生Start25.1640-050银行对账流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01财务组织出纳 无发生现金收支业务手工处理05财务组织出纳 无现金或银行收付款确认手工处理10财务组织出纳 无客户支付现金或银行款项手工处理15财务组织出纳 无供应商收到现金或银行款项手工处理20财务组织出纳 无出纳登记现金银行日记帐手工处理25财务组织出纳 无出纳对现金进行盘点手工处理30财务组织出纳 无出纳对银行存款与银行进行对帐手工处理配套政策与建议1 、建立现金管理制度，系统运行制度，出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2 、在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额3 、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务政策性很强，出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；4 、及时处理现金或银行存款业务的发生。办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。5 、建立稽核制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”6 、对单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。7 、对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
