成本管理基础流程耿相婷内容提纲1.接口关系2.基础设置3.应用流程4.常见问题接口关系物料清单（产品结构）基础设置注意表体的领料部门，需要在单据格式设置中选择显示初始设置流程选项－＞定义成本中心－＞定义产品属性－＞定义费用明细与总账接口－＞定义分配率－＞定额管理－＞建账期初余额成本模块的期初设置节点是需要逐一设置后激活的，即当缺少某一节点或某一节点打不开时，除了权限的原因外，即是因为前面的某些操作没有做，即使不需要做的工作，也要进入再退出。定义产品属性成本对象类型含义成本属性类型有4种，基本成本对象、计划成本对象、实际成本对象、实际成本对象（当月）。基本成本对象用于定义分配率，该对象只包含母件和生产部门信息。计划成本对象用于生成计划成本和定额管理，该对象有BOM的版本信息。实际成本对象用于数据录入和成本计算。核算订单成本后，会显示订单信息。实际成本对象(当月)主要是核算到订单成本时区别不同月份的订单是否需要进行计算。之所以有此对象是因为在实际生产过程中，由于成本模块一般都是月底或下月初进行计算。而这时下月的生产订单已经录入，但是成本计算时不应该包含这些下月的记录，只需要核算当月的成本对象。所以增加此成本对象。建账期初余额如果期初已记账，则不可以恢复“记账”的功能。刚执行过记账，还未执行其他操作时，想取消期初记账，可将ca_cbsys表中的binitleft字段从1改成0。870版本增加了恢复按钮，记账后，需要修改数据，如果本月未进行过成本计算，点击〖恢复〗按钮，可以取消记账。数据录入---期初在产调整表提供盘点的剩余专用材料及共用材料在不同成本中心或不同成本对象之间的调拨转移，以及上月在产品成本在不同成本对象之间的调拨转移。显示的是上个月的在产品和剩余材料数据材料及外购半成品耗用材料消耗数据录入或从存货出库单读取数据，是非卷积运算时必须录入的数据表(卷积运算时此表自动取数）。取数条件存货核算系统取数约束条件：从存货读取的材料数据允许修改，系统对同一材料多次的出库数据自动汇总。采用全月平均计价方式的存货必须在存货系统对其所在仓库进行了月末处理之后才能向成本系统传递数据。采用计划价计价方式的存货必须在存货系统对其所在仓库进行了差异率计算和分摊之后才能向成本系统传递材料的实际价格数据，否则为计划价格。如果重新取数，手工录入或修改的数据将被无法保存。存货系统-材料出库单（不启用生产制造数据来源）部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。材料出库期间与成本的取数期间一致。出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目。如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。存货系统-材料出库单（启用生产制造数据来源）部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。材料出库期间与成本的取数期间一致。出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息。成本系统检查（材料出库单）：不分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别+批号不分批的专用材料（不启用生产制造数据来源）：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，存货材料出库单上的"项目"字段须在单据设计中预先增加。）不分批的专用材料（启用生产制造数据来源）：领料部门+期间+出库类别+生产订单信息分批的专用材料：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义）。人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表用于录入各成本中心产品的费用消耗数据，或从总帐系统读取科目数据。注意：必须是已记帐凭证，数据才可以读取过来。工时日报表录入各产品的实际生产工时统计数据，可以从车间管理系统的"生产订单工时记录表"取到产品实际工时数据，允许修改。如果在分配率中采用了"按实际工时"计算，则每个会计期间，必须输入工时日报表。此表是日报表，由系统自动汇总成月报表。完工产品日报表统计在一个会计期间内，各个基本生产成本中心所生产完工的产品数量，以及统计每种产品的废品数存货系统-产成品入库单（不启用生产制造数据来源）部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。产品入库期间与成本的取数期间一致。产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。须对应选择成本对象项目大类中的项目。如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。存货系统-产成品入库单（启用生产制造数据来源）部门需为成本系统中定义为成本核算的基本部门。产品入库期间与成本的取数期间一致。产品入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。须对应生产订单号信息（启用库存系统）。成本系统检查（产成品入库单）：分批的产品：部门+期间+入库类别+批号+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，存货产成品入库单上的"项目"字段须在单据设计中预先增加。）不分批的产品（不启用生产制造数据来源）：部门+期间+入库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，存货材料出库单上的"项目"字段须在单据设计中预先增加。）不分批的产品（启用生产制造数据来源）：部门+期间+入库类别+生产订单信息月末在产品处理表本表用于统计在一个会计期间内，各个基本生产成本中心的月末在产品盘点数据。月末在产品处理表中的各种量的含义生产订单数量---生产订单上面的MRP净算量。本期投产数量---用本月投入的最大的材料数量除以生产订单子件的单位耗量。累计完工数量---指产品在生产工艺上完工的产品数量。点〖取数〗按纽，系统自动从【完工产品日报表】中取出截止到本月的累计完工数量。在产推算数量---按照公式推算出的在产品数量,在产推算数量＝累计投产数量－累计完工数量。补充一下：在产推算也有两个公式在产推算数量---按照公式推算出的在产品数量,在产推算数量＝累计投产数量－累计完工数量。（核算到工序取数时，首道工序按子件最大套数）在产推算数量---按照公式推算出的在产品数量,在产推算数量＝生产订单数－累计完工数量。（核算到工序取数时，首道工序按生产订单数）在线盘点数量---指产品在生产工艺上未完工，仍处于生产线上的产品数量。完成在产推算数量〖取数〗之后，修改确认后点〖拷贝〗按纽，可以把在产推算数量全部拷贝到在线盘点数量栏目中。以下两种情景在线盘点数量自动赋为0值：累计完工数量>累计投产数量，拷贝后在线盘点数量值为0；本月生产订单关闭，拷贝后在线盘点数量值为0。完工盘点数量---指产品在生产工艺上已完工，但在会计意义上仍属于在产品的产品数量，该数量应包含在“完工产品日报表”中的“净产量”中。成本计算完后，体现在在产品成本表中。剩余数量---该剩余数量是指未投产的原材料数量。在核算工作中，也可以对该部分材料做假退库处理。如果在本表中录入，则在成本计算时将被从原材料耗用数量中扣除。产品耗用日报表录入工序或产品间（即产品结构或物料清单中的母子件产品之间）的相互领用数量，本处的领用数量是指企业车间内部的物品直接转移，而不是通过仓库收发来核算的。完工产品处理表数据录入后的平衡校验表，用于验证确认已录入的完工、在产、领用的数量逻辑关系的正确性。成本计算检查成本计算检查数据不完善就会显示报错信息查看检查结果871新增加错误位置，错误原因和解决方案的显示成本计算报错信息处理完成以后进行成本计算：两种方式（手动卷积和自动卷积运算）直接计算（手动卷积）包括自动完成和分步骤计算手动卷积完全由用户控制各卷积层次的计算顺序及操作步骤，分为"自动完成"和"分步完成"两种模式，其计算的算法和结果是完全相同的，只不过在"分步完成"状态下，计算的过程有用户来控制进行，允许查询计算分配的中间结果，以便于及时的发现问题，重新修正数据或设置分配率。计算原理成本计算流程第一步，对直接费用进行归集，将直接费用直接归集到各产品下。第二步，对间接费用在各成本中心内进行归集。第三步，对归集到成本中心下的费用，依据分配率在不同产品间进行分配。第四步，进行完工产品与在产品间进行分配。卷积运算卷积运算时，可以选择"只检查存货系统数据"，系统不进行模拟计算，仅对存货系统中不符合计算要求的数据进行逻辑检查；未选择时默认对存货系统与成本系统全部进行检查。存货系统主要检查以下内容：是否工业版帐套。存货是否进行期初记账。存货和成本是否在同一个会计月。操作的日期是否在当前会计月，并且在最大记账日期之后。仓库或存货是否都设置了计价方式（按仓库核算判断仓库计价方式；按存货核算判断存货计价方式）。按计划价法核算，存货档案中是否有计划价。如果是第12月进行卷积操作，已全部暂估报销的单据是否进行处理（若尚有已结算未处理的结算单，12月也不能处理）。零成本出库选项是否已选择手工输入或结存成本。零成本入库选项是否已选择手工输入或结存成本。没有输入拆卸入库的入库成本是否为空（必须先手工录入）。是否有未核销的委外单。红字出库成本选项是否已选择手工输入。最大、最小单价是否已选择手工输入或结存成本。专用材料或共用材料是否出现循环领用（如果出现，提示用户先手工填写单价。否则，先按零成本出库选选择；仍无，按参考成本取数；再无，按零成本处理）。是否有未记账的采购入库单（建议底层材料做手动记账，未做时，卷积时自动进行记账处理）。是否有未做结算成本处理的采购入库单。检查存货系统单价为零或为负。成本计算完毕后，用户可以到【我的账表】中查看计算结果。常见问题成本计算检查时提示：成本不为零数量不能为零此问题在成本计算时经常出现，一般都是数据录入的有问题，处理步骤：1．首先查看提示出错的产品是否有费用发生。费用包括：①专用材料,②该产品对应部门的共用材料，人工费，制造费用，其他费用,③该产品是否领用了其他产品。④是否有期初数据，包括期初在产品，期初共用材料，原材料剩余。2．然后需要查看各种费用分配率是如何设置的。对于不同的分配方法还需要查看对应的数据是否录入，比如共用材料采用按实际工时，那就需要看工时日报表是否有数据。3．最后查看该产品的完工数量和在产数量。包括本期完工、在产数量和上期完工、在产数量。只有对这些数据了解清楚了才能根据客户的数据判断问题出在哪里。谢谢大家！
