目录第1章系统介绍.1第2章系统功能.2第3章产品接口.3第4章成本核算流程.6第5章操作流程.8第6章使用说明.11第7章初始设置.137.1成本核算方法选择及数据精度.137.2定义成本费用项目及来源.187.2.1存货数据来源..187.2.2定义制造费用来源..197.2.3定义其他费用来源..217.2.4定义人工费用来源..227.2.5定义折旧费用来源..237.3成本对象设置.247.3.1产品结构(或物料清单)..257.3.2定义产品属性..257.4定义费用明细与总账接口.277.5成本费用分配方法定义.307.5.1定义共耗费用分配率..317.5.2定义共用材料分配率..327.5.3定义直接人工分配率..337.5.4定义制造费用分配率..337.5.5在产品成本分配率..347.5.6辅助费用分配率..357.5.7辅助成本中心内部分配率..357.5.8定义联产品分配率..367.5.9定义副产品分配率..377.5.10自定义分配率..387.6其他设置.39II目录7.6.1定额分配标准..397.6.2定义分配范围..407.6.3建账期初余额..417.6.4重新初始化..43第8章成本数据录入..458.1生产批号定义..468.2期初在产调整表..478.3材料成本录入-材料及外购半成品耗用表..508.4期间费用录入..538.4.1共耗费用表..538.4.2人工费用表..548.4.3折旧费用表..568.4.4制造费用表..578.4.5辅助费用耗用表..588.4.6其他费用表..598.4.7委外加工费用..608.4.8计件工资..618.5车间统计表..628.5.1完工产品日报表..628.5.2月末在产品处理表..648.5.3产品耗用日报表..668.5.4工时日报表..688.5.5废品回收表..698.5.6完工产品处理表..708.6分配资料表..738.6.1在产品每月变动约当系数表..738.6.2分配标准表..748.6.3产品材料定额每月变动表..758.6.4联副产品销售录入表..76第9章成本计算及报表查询..789.1成本计算..789.2报表查询..93第10章凭证处理..9610.1定义凭证..9610.2自动生成凭证..9810.3凭证业务规则..100目录III10.4凭证查询.101第11章月末处理.10311.1月末结账.10311.2恢复结账前状态.104第12章计划成本.10612.1制定计划单价.10712.2单位产品费用耗量.10712.3生成计划成本.10812.4查询计划成本.11012.5生成标准成本.11112.6查询标准成本.112第13章成本预测.11413.1成本中心成本预测.11413.1.1趋势预测..11413.1.2历史同期数据预测..11513.1.3年度平均增长率预测..11513.2产品成本预测.116第14章成本分析.11814.1批次产品成本追踪分析.11814.2成本中心内部利润分析.11914.3产品成本差异分析.12014.4成本项目构成分析.12214.5材料消耗差异分析.12314.6成本控制报告.123第1章系统介绍企业生存和发展的关键，在于不断提高经济效益，提高经济效益的手段，一是增收，二是节支。增收靠创新，节支靠成本控制。而成本控制的基础是成本核算工作。目前在企业的财务工作中，成本核算往往是工作量最大、占用人员最多的工作，企业迫切需要应用成本核算软件来更加准确及时的完成成本核算工作。本系统支持-单用户-或-多用户-应用模式：如果企业的生产规模较小，成本核算工作主要由总部的财务部门完成，则建议选择-单用户-应用模式，如果企业的规模较大，总部和分厂均进行成本核算工作，则可以选择-多用户-应用模式，用户可以在多个站点上录入和查询成本数据，在任一个站点上进行成本计算工作，通过操作员权限来控制各部门的成本录入和查询范围。本系统支持品种法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分类法等多种成本计算方法，提供多级成本核算，提供成本预测功能，加强成本分析，促使企业不断降低成本。本系统既可独立使用，又可与总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、存货核算系统、生产制造系统、UFO报表等系统集成，实现各类工业企业对成本的全面的掌控和核算。休息一会儿…第2章系统功能成本核算功能系统根据用户对定义的产品结构(或物料清单)，选择的成本核算方法和各种费用的分配方法，自动对从其他系统读取的数据或用户手工录入的数据进行汇总计算，输出用户需要的成本核算结果及其他统计资料。成本计划功能通过费用计划单价和单位产品费用耗量生成计划成本，成本的计划功能主要是为成本预测和分析提供数据。成本预测功能系统运用一次移动平均和年度平均增长率法以及计划（历史）成本数据对成本中心总成本和任意产量的产品成本进行预测，满足企业经营决策需要。成本分析功能系统可以对分批核算的产品进行追踪分析，计算成本中心内部利润，对历史数据对比分析，分析计划成本与实际成本差异，分析产品的成本项目构成比例，提供成本控制报告。休息一会儿…第3章产品接口产品接口如图3-1：UFO委外管理薪资固定资产生产制造工序委外成本管理总账库存、存货生产订单完工产量工时数据转移数量委外委外工序加工费材料成本入库数量产成品成本工资分摊折旧应用函数成本BOM架构各种成本费用凭证委外成本图3-1产品接口关系如下： 存货核算系统本系统引用存货核算系统提供的各部门的材料消耗数据和产成品入库数据。存货系统可以从成本管理系统中取产成品单位成本数据。 薪资管理系统本系统引用薪资管理系统提供的，以人员类别划分并且按部门和会计期间汇总的应计入生产成本的直接人工费用和间接人工费用。 固定资产系统本系统引用固定资产系统提供的按部门和会计期间汇总的折旧费用分配表。 总账系统本系统引用总账系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造费用）或其他费用数据。如果用户无固定资产系统与薪资管理系统，也可以引用总账系统中应计入生产成本的人工费用及折旧费用数据。本系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。4第三章产品接口 生产制造系统本系统引用生产制造系统提供的生产订单或工序作为成本核算对象，如果用户启用了车间管理系统，还可以引用生产订单工时记录表中的完工产量及工时数据。从其他系统取成本数据的约束条件如下： 存货核算系统采用全月平均计价方式的存货必须在存货核算系统对其所在仓库进行了月末处理之后才能向成本系统传递数据。采用计划价计价方式的存货必须在存货核算系统对其所在仓库进行了差异率计算和分摊之后才能向成本系统传递材料的实际价格数据，否则为计划价格。材料出库单取数规则：1.选项中不-启用生产制造数据来源-或按成本中心制定选择-品种法或分步法-： 部门必须为成本中心对照中部门。 材料出库期间与成本的取数期间一致。 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目（参照生产订单领料时，系统可以自动带出项目档案中的项目信息，不需要再手动录入。另注：基础档案中项目目录可以在构建物料清单后自动带入或批量引入）。 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。2.选项中-启用生产制造数据来源-或按成本中心制定选择-按订单核算-但未核算到工序： 部门必须为成本中心对照中部门。 材料出库期间与成本的取数期间一致。 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息（不需要选择成本对象项目大类中的项目）。3.核算工序产品成本： 表体工作中心所对应部门必须为成本中心对照中部门。 材料出库期间与成本的取数期间一致。 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 如为专用材料则须对应相应的生产订单中工序信息。成本系统检查材料出库单 不分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别 分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别+批号 分批的专用材料：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，存货材料出库单上的-项目-字段须在单据设计中预先增加。）+批号 不分批的专用材料（选项中不-启用生产制造数据来源-或按成本中心制定选择-品种法或分步法-）：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，存货材料出库单上的-项目-字段须在单据设计中预先增加。）第三章产品接口5 不分批的专用材料（选项中-启用生产制造数据来源-或按成本中心制定选择-按订单核算-但未核算到工序）：领料部门+期间+出库类别+生产订单信息产成品入库数量取数规则1.选项中不-启用生产制造数据来源-或按成本中心制定选择-品种法或分步法-： 部门必须为成本中心对照中入库部门。 期间应与成本的取数一致。 入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 选择成本对象项目大类中的项目（如果成本对象大类的项目档案编号在-项目档案-设置中与存货编码一致，产品入库单可以不录入对应的项目编码）。 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。2.选项中-启用生产制造数据来源-或按成本中心制定选择-按订单核算-但未核算到工序： 部门必须为成本中心对照中入库部门。 期间应与成本的取数一致。 入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 须对应生产订单号信息（启用库存系统）。成本系统检查（产成品入库单）： 分批的产品：部门+期间+入库类别+批号+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，产成品入库单上的-项目-字段须在单据设计中预先增加。） 不分批的产品（不启用生产制造数据来源）：部门+期间+入库类别+成本对象（成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，产成品入库单上的-项目-字段须在单据设计中预先增加。） 不分批的产品（启用生产制造数据来源）：部门+期间+入库类别+生产订单信息 总账系统总账为成本核算提供的制造费用、人工费用、折旧费用、其他费用等数据，必须在这些相关的费用凭证记账后才能传递到成本核算系统。 薪资管理系统为了避免工资多次分摊造成工资最终分摊数据与成本读取的数据不符的情况，所以只有在工资分摊并生成分摊凭证后，成本系统才能从薪资管理系统提取人工费用数据。 固定资产系统固定资产系统计提折旧后就可以向成本系统提供数据，且成本系统取数后即在数据库做好取数标志，如固定资产系统需要再次计提折旧，系统则提示成本系统已取数，不能重新计提。所以必须在成本系统执行恢复结账前状态功能，取消该项标志后，再重新进行折旧计提，然后成本系统再读取折旧数据。休息一会儿…第4章成本核算流程日常成本核算流程如图4-1：成本自动计算/分步计算我的账表成本预测成本分析生成凭证月末结账成本资料录入图4-1材料费用核算流程如图4-2：存货核算系统成本管理系统材料出库单材料及外购半成品表存货指定项目大类存货未指定项目大类专用材料共用材料分配率成本计算手工输入完工产品成本在产品成本图4-2其他费用核算流程如图4-3：第四章成本核算流程7人工费用表制造费用表辅助费用表其他费用表手工录入薪资管理-工资分摊总账系统-科目数据手工录入总账系统-科目数据手工录入固定资产-折旧数薪资管理-工资分摊总账系统-科目数据系统计算手工录入总账系统-科目数据无明细有明细在产品成本完工产品成本费用分配率成本计算图4-3休息一会儿…第5章操作流程初始操作流程如图5-1：成本中心档案产品结构(或物料清单)3.定义制造费用来源11.定义分配率6.定义人工费用来源5.定义折旧费用来源10.定义费用明细与总账接口1.选择成本核算方法和数据精度8.成本中心组7.成本中心对照13.定额分配标准4.定义其他费用来源12.建账期初余额2.定义材料费用来源9.定义产品属性定义成本中心对应关系选项图5-1第五章操作流程9日常业务操作流程（非卷积）如图5-2生产批号表共耗费用表人工费用表制造费用表折旧费用表其他费用表辅助费用表委外加工费完工产品日报表月末在产品处理表工时日报表废品回收表完工产品处理表在产品每月变动表产品材料定额每月变动表自定义分配标准表成本计算或手动卷积我的账表成本预测成本分析生成凭证月末结账期初在产调整表图5-210第五章操作流程日常业务操作流程（卷积）如图5-3生产批号表人工费用表制造费用表折旧费用表其他费用表辅助费用表完工产品日报表在产品盘点表工时日报表完工产品处理表.分配标准表.期初在产调整表采购入库单委外核销委外结算委外订单各层产品、材料数量及领用关系单价回写设置数据录入费用归集分配报表卷积运算产成品入库单其它入库单销售出库单材料出库单其它出库单入库调整单出库调整单价格调整单假退料单图5-3休息一会儿…第6章使用说明在进行成本核算前，您首先要了解成本核算的基本概念，然后将您的业务进行划分、归类，输入成本资料，进行成本计算。 成本中心：您在什么范围内计算成本。 成本对象：核算的是谁的成本。 成本费用项目：用什么核算。 费用分配率：怎么算（算法）。基础设置：进行成本中心、成本对象、成本费用项目、分配率的定义。 核算方法选择-选项 明确成本中心-成本中心档案、成本中心对照（基础设置） 设置成本对象-产品结构(或物料清单)、定义产品属性 定义成本费用项目-选项、定义费用明细与总账接口 选择费用分配方法-定义分配率 其他设置-定额分配标准、定义分配范围、建账期初余额、重新初始化。日常核算资料录入：进行成本费用的录入、产量的录入、与其他系统集成取数。 生产批号定义-生产批号表 期初在产调整-期初在产调整表 材料成本录入-材料及外购半成品耗用表（选择卷积运算时可以不录入此表） 期间费用录入-共耗费用表、人工费用表、制造费用表、折旧费用表、其他费用表、委外加工费、辅助费用表 车间统计表-完工产品日报表、月末在产品处理表、工时日报表、废品回收表、产品耗用日报表、完工产品处理表。 分配资料表-在产品每月变动约当系数表、自定义分配标准表、产品材料定额每月变动表。成本计算与报表查询：对成本费用项目在成本对象间进行分配，并进行查询。 成本计算检查：在成本计算前可根据已选的成本计算方法及费用分配率等参数，进行校验，如存在不符合计算要求的数据问题，以列表形式显示，以方便查找修改错误。 两种计算模式选择-手动卷积、卷积运算 成本核算说明 计算无法进行的提示信息分析12第六章使用说明 计算算法分析 成本报表-系统预置各种明细及汇总表、满足不同查询之需要。您也可利用UFO报表和应用服务函数自定义报表凭证处理：依据业务规则，自动生成凭证及完善、灵活的报表查询功能。 凭证处理-定义凭证、生成凭证、凭证查询成本预测：采用数学模型方法，自动进行成本预测。 成本中心成本预测-三类预测、两种计算方法 产品成本预测-汇总成本预测、明细成本预测成本分析：采用数学模型方法，自动进行成本的分析。 批次产品成本追踪分析 成本中心内部利润分析 产品成本差异分析 成本项目构成分析 材料消耗差异分析 成本控制报告 注意成本资料录入和成本报表查询受操作员部门数据权限控制，操作员只有该部门的数据的查询、录入权限，才允许进行该部门成本资料的录入和查询。对于拥有录入权限的用户，可以针对授权部门修改或查询数据。对于只拥有查询权限的用户，不允许修改部门数据。对于只读状态的报表，不区分录入/查询权限，只要有部门权限即可。若新增部门，则需要到“企业应用平台-基础设置”中设置操作员对该部门的数据权限。对于账套主管，只需要重新注册即可拥有新增部门的数据权限休息一会儿…第7章初始设置成本管理系统的初始设置主要是完成基础资料设置、系统参数设置工作，提供成本业务处理所需的各种要素。（初始设置的操作流程详见第5章初始设置操作流程图）初始设置功能有：进行成本核算方法、成本中心、成本对象、成本费用项目、分配率的定义。 成本核算方法选择-系统选项 明确成本中心-部门档案、成本中心档案、成本中心对照 设置成本对象–产品结构(或物料清单)、定义产品属性 定义成本费用项目-选项、定义费用明细与总账接口 选择费用分配方法-定义分配率 其他设置-定义分配范围、定额分配标准、建账期初余额、重新初始化。7.1成本核算方法选择及数据精度企业在采用成本管理系统进行成本核算之初，首先要根据企业自身的生产特点和核算要求确定所要采用的成本核算方法。在这里，您需要定义成本的计算方法、成本的数据精度、启用“生产制造”数据来源、核算工序产品成本、核算联产品成本、核算副产品成本、是否采用辅助计量单位统计产量。众所周知，在手工成本核算中，成本核算方法的种类很多，分为品种法、分批法等等，并且在实际工作中往往会出现几种方法混合应用的情况。在目前成本管理版本中，系统已将多种核算方法抽象为一种基本的成本算法，即按照产品的产品结构(或物料清单)定义的母子件关系，以产品品种为基本核算对象，辅助以生产批号、产品大类等基本属性的卷积计算方法。但是为了排除一些用户不必要的设置步骤和简化操作，也需要用户确认所要采用的成本核算方法，系统分为四种方法。操作界面单击主菜单中的【设置】-【选项】，选择成本核算方法页，如图7-114第七章初始设置图7-1操作说明 成本计算方法说明 完全分批法：如果选择-完全分批法-，是指企业生产的所有产品，包括需要核算的工序产品都是按批号计算成本的，选择了这种成本计算方法，需要在【数据录入】中输入生产批号，在领用材料时需要输入产品批号。系统提供【批次产品成本追踪分析】功能，可以完整的反映每批产品的整个生产过程。所以以订单为生产基础以销定产的生产企业都可以采用这种方法。 部分分批法：如果选择-部分分批法-，是指企业有一部分产品采用分批法进行核算,同时也有不采用分批法核算的情况。采用这种成本计算方法，需要在【数据录入】中输入生产批号，在分批核算成本的产品直接领用材料时需要输入产品批号。系统提供【批次产品成本追踪分析】功能，可以完整的反映每批产品的整个生产过程。系统自动根据成本资料，计算出批产品和非批产品的成本。 分类法：如果选择-分类法-，产品分类只作为一种查询条件。采用这种计算方法，在【定义产品属性】时，可以为每种产品定义产品大类。 品种法或分步法：如果选择-品种法或分步法-，是指产品成本核算过程中不划分批别与类别的，完全按产品品种归集费用,核算成本的方法。在软件中最终的产成品和半成品均视为产品。所以作为手工以分步法核算的企业在选择了这种方法后还要注意存货档案和产品结构(或物料清单)要定义半成品。这种方法适合于所有手工成本采用品种法或分步法的企业。 手工核算成本基本方法的应用说明手工核算成本基本方法有品种法、分步法、分类法、分批法。下面介绍手工核算成本基本方法在成本管理系统中的应用。第七章初始设置15 品种法：是以产品的品种作为成本计算对象。主要适用于大量大批的单步骤生产，如发电、采掘等生产。在大量大批多步骤生产中，如生产规模小，或生成车间按封闭式车间设置，生产按流水线组织，不要求按生产步骤计算成本，则可以采用品种法计算产品成本。它的特点是以产品的品种作为计算对象。在管理上不需要分步骤计算产品成本。月末有在产品，需要将生产费用在完工产品和在产品间进行分配。对应软件中的品种法或分步法。适用于煤炭、食品、制药等单品种大批量生产企业。 分步法：是按照产品的生产步骤作为成本计算对象（即与各工序产品为成本计算对象）适用于连续加工式多步骤生产，大量大批生产，其生产过程划分为若干个生产步骤，在管理上需要掌握各加工步骤成本。它的特点是计算对象以产品的各生产步骤的半成品和最后的产成品为成本计算对象。月末在产品与完工产品之间需要分配生产费用。对应软件中的品种法或分步法。适用于钢铁、印染、纺织、石油、化工、造纸、水泥、印刷、汽车制造、机械加工、家电等连续加工式生产企业。 分批法：是以产品的批别或订单作为成本计算对象。适用于小件单批的多步骤或单步骤生产。当生产按小批或单件组织时，一批产品往往同时完工，有可能按照产品的批别归集费用，计算成本。为了考核、分析各批产品成本水平，也有必要分批计算产品成本。分批法适用于企业完全按照订单生产产品的情况，可以将一个订单定义为一个批号，通过系统提供的按批号核算成本的方法，对订单完成情况进行管理。它的特点是以产品批号或订单作为成本计算对象。一般这种方法生产，不会有在产品，所以月末不需在完工和在产品中分摊生产费用，对应软件中的完全分批法或者部分分批法。适用于服装、家具、造船、重型机器制造等单件小批量生产企业。 分类法：是按照产品类别归集费用，计算成本采用分类法计算产品成本。凡是产品的品种繁多，而且可以按照前述要求划分为若干类别的企业和车间，均可以采用分类法计算成本。分类法与产品生产的类型没有直接联系，因而可以在各种类型的生产中应用，对应软件中的分类法。适用于食品、针织、照明无线电等工业企业。 数据精度说明1）用户根据需要自定义数据精度，该数据精度是决定输入成本系统内的小数位数且成本计算时系统所截取的长度。2）单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【选项】，选择-成本核算方法-页。3）在-数据精度-选择框内，可以通过按钮选择或手工输入成本系统内数据的小数位数。其中-单价型-数据可以选择0－8位小数位，-数量型-数据可以选择0－8位小数位。 采用辅计量单位统计产量 用户若选择-是否采用辅助计量单位来统计产量-，则系统在-完工产品日报表、月末在产品处理表、产品耗用日报表、完工产品处理表-中提供主辅计量单位16第七章初始设置换算功能，增加主计量、辅计.
