供应链业务凭证处理指导[EAS库存与核算系统部][曾顺基]导读本文主要介绍采购业务中账务处理关键点及账务处理相关的凭证科目指导。适用范围文档适用对象：客户、实施人员、需要了解相关业务的需求分析人员、开发及测试人员；适用产品版本：EAS7.5请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。目录1.概述................................................................................................................................................................12.采购暂估入库及发票处理............................................................................................................................12.1差额调整下的采购入库单凭证处理模板............................................................................................12.2单到、月初冲回下的采购入库单凭证处理模板................................................................................23.采购发票核销记录........................................................................................................................................33.1冲回凭证处理模板................................................................................................................................33.2正式凭证处理模板................................................................................................................................44.委外暂估入库及发票处理............................................................................................................................54.1差额调整下的委外入库单凭证处理模板............................................................................................54.2单到、月初冲回下的委外入库单凭证处理模板................................................................................55.委外发票核销记录........................................................................................................................................65.1冲回凭证处理模板................................................................................................................................65.2正式凭证处理模板................................................................................................................................66.产品入库........................................................................................................................................................77.其他入库........................................................................................................................................................78.调拨入库........................................................................................................................................................89.调拨出库........................................................................................................................................................910.销售出库及发票处理................................................................................................................................910.1销售出库直接结转成本........................................................................................................................910.2分期收款发出商品（确认应收时结转成本）..................................................................................1010.3委托代销..............................................................................................................................................1110.3.1应收单更新库存..........................................................................................................................1110.3.2委托代销结算..............................................................................................................................1211.领料出库..................................................................................................................................................1212.其他出库..................................................................................................................................................1313.标准价变更单..........................................................................................................................................1314.存货跌价计提..........................................................................................................................................1315.存货跌价冲回..........................................................................................................................................1416.成本调整单..............................................................................................................................................14EAS应用方案1.概述凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿的书面证明。凭证处理是财务工作中的重要环节，通常所说的“记账”也就是从凭证开始的，凭证的正确性将影响到整个系统的信息的真实性、可靠性。本文档将从实务角度，对企业常见核算业务所涉及的凭证处理进行描述。2.采购暂估入库及发票处理2.1差额调整下的采购入库单凭证处理模板【采购入库单】科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借采购入库单.采购入库单分录.实际成本供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷采购入库单.采购入库单分录.实际成本注：初始库凭证规则编码及名称：INS005，采购入库暂估默认凭证模板（差额调整）标准成本会计分录处理（供参考，产品没有配置标准模板）：物料科目按标准成本反映，实际支付的价款和标准成本有差额的，材料成本差异科目中反映，超支差额计入借方，节约差额计入贷方，实际实施时，建议配置两套模板（超支和节约模板，在规则过滤中进行过滤）；科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借采购入库单.采购入库单分录.标准成本物料→记账分类→记账要素→材料成本差异科目客户维护相应记账要素对应科目贷采购入库单.采购入库单分录.实际成本减采购入库单.采购入库单分录.标准成本供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷采购入库单.采购入库单分录.实际成本【成本调整单】科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账客户维护相应记账要借成本调整单.成本调整单分录.1/17EAS应用方案要素→物料科目素对应科目金额供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷成本调整单.成本调整单分录.金额注：初始库凭证规则编码及名称：INS001，成本调整单默认凭证模板【应付单】科目来源科目借贷方向金额来源供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目借需要上线前配置应交税金→进项税贷供应商→记账分类→记账要素→应付账款科目客户维护相应记账要素对应科目贷2.2单到、月初冲回下的采购入库单凭证处理模板【采购入库单】科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借采购入库单.采购入库单分录.未核销金额供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷采购入库单.采购入库单分录.未核销金额注：初始库凭证规则编码及名称：INS009，采购入库暂估默认凭证模板（月初、单到冲回）标准成本会计分录处理（供参考，产品没有配置标准模板）：物料科目按标准成本反映，实际支付的价款和标准成本有差额的，材料成本差异科目中反映，超支差额计入借方，节约差额计入贷方，实际实施时，建议配置两套模板（超支和节约模板，在规则过滤中进行过滤）；科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借采购入库单.采购入库单分录.未核销数量*单位标准成本供应商→记账分类→记账要素→材料成本差异科目客户维护相应记账要素对应科目贷采购入库单.采购入库单分录.实际成本减采购入库单.采购入库单分录.未核销数量*单位标准成本供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷采购入库单.采购入库单分录.实际成本2/17EAS应用方案3.采购发票核销记录3.1冲回凭证处理模板【采购发票核销记录】单到冲回下的冲回凭证科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借0-核销记录.分录.采购入库单核销金额供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷0-核销记录.分录.采购入库单核销金额注：初始库凭证规则编码及名称：HXJL-00005，核销记录生成单到冲回凭证模版标准成本会计分录处理（供参考，产品没有配置标准模板）：科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借0-核销记录.分录.采购入库单核销数量*单位标准成本供应商→记账分类→记账要素→材料成本差异科目客户维护相应记账要素对应科目贷核销记录.分录.采购入库单核销数量*单位标准成本减-采购入库单.采购入库单分录.核销数量*单位实际成本供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷0-采购入库单.采购入库单分录.核销数量*单位实际成本3.2正式凭证处理模板【采购发票核销记录】做应付凭证科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借核销记录.分录.采购入库单，核销金额物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借核销记录.分录.成本调整单.金额需要上线前配置应交税金→进项税借核销记录.分录.应付单.税额供应商→记账分类→记账要素→应付账款科目客户维护相应记账要素对应科目贷核销记录.分录.应付单.加税合计注：初始库凭证规则编码及名称：HXJL-00004，核销记录生成正式入库凭证模版标准成本会计分录处理（供参考，产品没有配置标准模板）：科目来源科目借贷方向金额来源3/17EAS应用方案物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借核销记录.分录.采购入库单，核销数量*单位标准成本物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借核销记录.分录.成本调整单.金额需要上线前配置应交税金→进项税借核销记录.分录.应付单.本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额供应商→记账分类→记账要素→应付账款科目客户维护相应记账要素对应科目贷核销记录.分录.应付单.本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额供应商→记账分类→记账要素→材料成本差异科目客户维护相应记账要素对应科目核销记录.分录.采购入库单.本次核销数量*（单位实际成本—单位标准成本4.委外暂估入库及发票处理4.1差额调整下的委外入库单凭证处理模板【委外入库单】科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借委外入库单.委外入库单分录.实际成本供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷委外入库单.委外入库单分录.实际成本物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借委外入库单.委外入库单分录.材料成本需要上线前配置委托加工物资贷委外入库单.委外入库单分录.材料成本4.2单到、月初冲回下的委外入库单凭证处理模板【委外入库单】科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借委外入库单.委外入库单分录.未核销金额供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷委外入库单.委外入库单分录.未核销金额物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借委外入库单.委外入库单分录.材料成本4/17EAS应用方案需要上线前配置委托加工物资贷委外入库单.委外入库单分录.材料成本5.委外发票核销记录5.1冲回凭证处理模板【委外发票核销记录】单到冲回下的冲回凭证科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借0-核销记录.分录.采购入库单核销金额供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷0-核销记录.分录.采购入库单核销金额5.2正式凭证处理模板【委外发票核销记录】做应付凭证科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借核销记录.分录.采购入库单，核销金额物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借核销记录.分录.成本调整单.金额需要上线前配置应交税金→进项税借核销记录.分录.应付单.税额供应商→记账分类→记账要素→应付账款科目客户维护相应记账要素对应科目贷核销记录.分录.应付单.加税合计物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借条件：委外入库单未生成暂估凭证且委外入库单已经完全核销：核销记录.分录.委外入库单.委外入库单分录.材料成本需要上线前配置委托加工物资贷条件：委外入库单未生成暂估凭证且委外入库单已经完全核销：核销记录.分录.委外入库单.委外入库单分录.材料成本5/17EAS应用方案6.产品入库科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借生产入库单.生产入库单体.实际成本供应商→记账分类→记账要素→生产成本客户维护相应记账要素对应科目贷生产入库单.生产入库单体.实际成本注：初始库凭证规则编码及名称：INS006，生产入库默认凭证模板标准成本参考模板（标准产品未预置）科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借生产入库单.生产入库单分录.标准成本供应商→记账分类→记账要素→材料成本差异科目客户维护相应记账要素对应科目借生产入库单.生产入库单体.实际成本减生产入库单.生产入库单分录.标准成本供应商→记账分类→记账要素→生产成本客户维护相应记账要素对应科目贷生产入库单.生产入库单体.实际成本7.其他入库科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借其他入库单.其他入库单明细.实际成本需要上线前配置制造费用/管理费用/待处理财产损益贷其他入库单.其他入库单明细.实际成本注：初始库凭证规则编码及名称：INS004，调拨入库默认凭证模板标准成本参考模板（标准产品未预置）科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借其他入库单.其他入库单明细.标准成本供应商→记账分类→记账要素→材料成本差异科目客户维护相应记账要素对应科目借其他入库单.其他入库单明细.实际成本减其他入库单.其他入库单明细.实际成本需要上线前配置制造费用/管理费用/待处理财产损益贷其他入库单.其他入库单明细.实际成本6/17EAS应用方案8.调拨入库科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借调拔入库单.调拔入库单分录.实际成本需要上线前配置调拨差异贷调拔入库单.调拔入库单分录.实际成本注：初始库凭证规则编码及名称：INS004，调拨入库默认凭证模板标准成本参考模板（标准产品未预置）科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借调拔入库单.调拔入库单分录.标准成本供应商→记账分类→记账要素→材料成本差异科目客户维护相应记账要素对应科目借调拔入库单.调拔入库单分录.实际成本减调拔入库单.调拔入库单分录.标准成本需要上线前配置调拨差异贷调拔入库单.调拔入库单分录.实际成本9.调拨出库科目来源科目借贷方向金额来源需要上线前配置调拨差异借调拨出库单.分录.实际成本物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目贷调拨出库单.分录.实际成本注：初始库凭证规则编码及名称：INS008，调拨出库默认凭证模板10.销售出库及发票处理10.1销售出库直接结转成本【销售出库单】科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→销售成本科目客户维护相应记账要素对应科目借销售出库单.销售出库单分录.实际成本7/17EAS应用方案物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目贷销售出库单.销售出库单分录.实际成本注：初始库凭证规则编码及名称：INS011，销售出库默认凭证模板【应收单】科目来源科目借贷方向金额来源客户→记账分类→记账要素→应收账款科目客户维护相应记账要素对应科目借需要上线前配置参考科目：应交税金→应交增值税（销项税）贷需要上线前配置参考科目：主营业务收入贷10.2分期收款发出商品（确认应收时结转成本）【销售出库单】科目来源科目借贷方向金额来源需要上线前配置参考科目：发出商品借销售出库单.销售出库单分录.实际成本物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目贷销售出库单.销售出库单分录.实际成本【应收单】科目来源科目借贷方向金额来源客户→记账分类→记账要素→应收账款科目客户维护相应记账要素对应科目借需要上线前配置应交税金→应交增值税（销项税）贷需要上线前配置参考科目：主营业务收入贷需要上线前配置参考科目：主营业务成本借取与应收单对应的销售出库单成本：公式结果=__BOTGetProperty(应收单.分录.源单据分录id,"SaleIssueEntry.actualCost");需要上线前配置参考科目：发出商品贷取与应收单对应的销售出库单成本：公式结果=__BOTGetProperty(应收单.分录.源单据分录id,"SaleIssueEntry.actualCost");8/17EAS应用方案10.3委托代销10.3.1应收单更新库存【销售出库单】科目来源科目借贷方向金额来源需要上线前配置参考科目：委托代销发出商品借销售出库单.销售出库单分录.实际成本物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目贷销售出库单.销售出库单分录.实际成本【应收单】科目来源科目借贷方向金额来源客户→记账分类→记账要素→应收账款科目客户维护相应记账要素对应科目借应收单加税合计需要上线前配置参考科目：应交税金→应交增值税（销项税）贷需要上线前配置参考科目：主营业务收入贷需要上线前配置参考科目：主营业务成本借取与应收单对应的销售出库单成本：公式结果=__BOTGetProperty(应收单.分录.源单据分录id,"SaleIssueEntry.actualCost");需要上线前配置参考科目：委托代销发出商品贷取与应收单对应的销售出库单成本：公式结果=__BOTGetProperty(应收单.分录.源单据分录id,"SaleIssueEntry.actualCost");10.3.2委托代销结算【销售出库单】→委托代销发出科目来源科目借贷方向金额来源需要上线前配置参考科目：委托代销发出商品借销售出库单.销售出库单分录.实际成本物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目贷销售出库单.销售出库单分录.实际成本9/17EAS应用方案【销售出库单】→委托代销售出科目来源科目借贷方向金额来源需要上线前配置参考科目：主营业务成本借销售出库单.销售出库单分录.实际成本需要上线前配置参考科目：委托代销发出商品贷销售出库单.销售出库单分录.实际成本【应收单】科目来源科目借贷方向金额来源客户→记账分类→记账要素→应收账款科目客户维护相应记账要素对应科目借应收单加税合计需要上线前配置参考科目：应交税金→应交增值税（销项税）贷需要上线前配置参考科目：主营业务收入贷11.领料出库【领料出库】科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→生产成本客户维护相应记账要素对应科目借领料出库单.领料出库单体.实际成本物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目贷领料出库单.领料出库单体.实际成本注：初始库凭证规则编码及名称：INS007，领料出库默认凭证模板12.其他出库【其他出库】科目来源科目借贷方向金额来源需要上线前配置制造费用/管理费用/待处理财产损益借其他出库单.其他出库单明细.实际成本物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目贷其他出库单.其他出库单明细.实际成本注：初始库凭证规则编码及名称：INS003，其它出库默认凭证模板10/17EAS应用方案13.标准价变更单科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→材料成本差异科目客户维护相应记账要素对应科目借标准价变更单.单据分录.标准成本差异物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目贷标准价变更单.单据分录.标准成本差异注：初始库凭证规则编码及名称：INS002，标准价变更单默认凭证模板14.存货跌价计提科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→存货跌价损失科目客户维护相应记账要素对应科目借存货跌价计提.分录.本期补提准备物料→记账分类→记账要素→存货跌价准备科目客户维护相应记账要素对应科目贷存货跌价计提.分录.本期补提准备注：初始库凭证规则编码及名称：djjt001，跌价准备计提15.存货跌价冲回科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→存货跌价准备科目客户维护相应记账要素对应科目借存货跌价冲回.分录.本期跌价冲回金额物料→记账分类→记账要素→存货跌价损失科目客户维护相应记账要素对应科目贷存货跌价冲回.分录.本期跌价冲回金额注：初始库凭证规则编码及名称：djch001，跌价冲回16.成本调整单16.1发票核销产生成本调整单科目来源科目借贷方向金额来源11/17EAS应用方案物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借成本调整单.分录.金额供应商→记账分类→记账要素→暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷成本调整单.分录.金额注：初始库凭证规则编码及名称：INS001，成本调整单默认凭证模板16.2费用分摊产生成本调整单科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借成本调整单.分录.金额供应商→记账分类→记账要素→费用暂付科目客户维护相应记账要素对应科目贷成本调整单.分录.金额16.3异常调整生产成本调整单科目来源科目借贷方向金额来源物料→记账分类→记账要素→物料科目客户维护相应记账要素对应科目借成本调整单.分录.金额需要上线前配置参考科目：待处理财产损益贷成本调整单.分录.金额16.4标准成本差异分摊成本调整单科目来源科目借贷方向金额来源记账分类销售出库：物料→记账分类→记账要素→销售成本科目领料出库：物料→记账分类→记账要素→生产成本其他出库：参考科目：制造费用/管理费用/待处理财产损益调拨出库：参考科目：调拨差异借成本调整单.分录.金额物料→记账分类→记账客户维护相应记账要贷成本调整单.分录.金额12/17EAS应用方案要素→材料成本差异科目素对应科目13/17
