企业纳税实务强化练习暨考核范围一、基本常识1、国税局征收的税种有哪些？至少知道两种最常见的！2、地税局征收的税种有哪些？至少知道两种最常见的！3、关于税务登记证：办税人员日常去做报税业务，带正本，还是副本？二、增值税1、增值税是对什么样的业务内容征收的税种？2、增值税的征收原则是什么？3、简述增值税的计算方法。4、进项税比销项税大的时候，怎样缴纳增值税？5、什么样的企业缴纳增值税？6、增值税一般纳税人执行的征收税率是多少？7、增值税小规模纳税人执行的征收税率是多少？8、增值税小规模纳税人怎样计算增值税？9、试论述增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别有哪些？10、增值税的基本申报流程有哪几步？11、增值税进项税认证有哪两种方式？12、哪些发票需要做进项税现场认证？13、开具增值税发票需要哪些证件和设备？简述开发票的流程和注意事项！14、请写出“采购”环节的关于增值税账务处理分录！15、请写出“销售”环节的关于增值税账务处理分录！16、请写出“计提增值税”环节的账务处理分录！17、请写出“缴纳增值税”环节的账务处理分录！18、增值税的附属税种有哪些？这些税种的征收依据和税率分别是多少？19、请写出计提增值税附属税种的账务处理分录！三、营业税1、营业税是对什么样的业务内容征收的税种？2、请写出5个缴纳营业税的行业名称！并写出相应的征收税率！3、营业税的计税依据是什么？4、营业税的附属税种有哪些？这些税种的征收依据和税率分别是多少？5、请写出计提营业税及其附属税种的账务处理分录！四、所得税1、所得税的计税依据是什么？2、请按照你的记忆画出一张“利润表”，要求：按照上下顺序尽量多的报表项目和计算关系，一直到推算出“净利润”。3、对于一般企业，现行的所得税税率是多少？4、对于国家重点扶持的高薪技术企业和小型微利企业，所得税的税率是多少？5、所得税的申报周期是什么？6、请写出所得税计提和结转的账务处理分录！7、请写出你对所得税汇算清缴的认识！五、综合题如果你是一个企业的办税人员，企业内所有涉及税务的事务都是由你来处理，主要从事大米销售业务，你见证了贵公司从小规模纳税人到增值税一般纳税人的转变，请详述贵公司每个月有可能涉及税务的操作流程的变化。六、考核范围概述1、从上述学习要点中随即抽取10-15条原题。2、三大税种的计算题3、企业纳税流程的论述题。七、考试时间初定4月8日，具体细节再行通知。
