金蝶中国服务转型部齐海昆金蝶云星空V7.5标准版直播培训--产品成本核算2①目录产品框架介绍产品应用介绍（主流程）系统实操常见问题分析3①目录产品框架介绍产品应用介绍（主流程）系统实操常见问题分析4①产品框架介绍-应用价值支持简单生产场景下的品种法成本核算支持按生产订单核算的订单法（也叫分批法）成本核算支持联副产品、等级品的分类法成本核算支持综合结转分步法和分项结转分步法成本核算（是否按照费用明细核算）支持返工产品的成本核算支持自定义费用分配标准支持一键式费用分配，提供费用分配全过程跟踪及查询将存货成本核算、费用分配及产品成本核算整合为一个整体，实现一键式成本计算5①产品框架介绍-产品成本核整体流程产品框架介绍-产品成本核算逻辑（以普通生产为例）算料工费领料、退料、补料总账凭证总账凭证生产订单（产品+成本中心）材料费用分配明细表+费用分配明细表成本计算单费用归集费用引入方案费用分配标准7①目录产品框架介绍产品应用介绍（主流程）系统实操常见问题分析8①成本中心作业活动产品组费用分配标准成本项目成本项目匹配方案定额因子基础设置-基础资料9①成本中心成本中心属性分为采购、销售、管理、研发、辅助生产、基本生产、委外七类；成本中心与部门为多对一的关系，但基本生产属性成本中心与基本生产部门为一一对应。将部门细化责任考核单元，即成本中心，进行费用核算、控制及考核备注：跨车间作业成本目前暂支持工序跟踪生产订单按多个车间（一个车间对应一个成本中心）进行成本核算，后续版本将扩展车间下工作中心作为成本中心，实现工作中心级别的成本核算。当成本中心属性为：委外生产时，只需关联供应商。委外成本中心目前应用于分配委外生产发生的相关费用应用介绍应用场景10①作业活动属性为“辅助生产”的成本中心可以指定多个作业活动；未来扩展：所有成本中心的费用可以核算到作业活动，支持基于作业的费用分配、成本计算及成本分析。成本中心间协作输出的劳务或服务。如：辅助生产成本中心为基本生产成本中心提供劳务应用介绍应用场景11①产品组产品组分组依据包括三种：主联副、等级品及其他主联副类及等级品产品组用于分类法成本计算其他类产品组支持按共耗材料进行费用分配产品组也可在成本管理参数-产品成本核算-主联副产品组来源设置支持联副产品的成本权重设置；支持等级品产品的成本权重设置；支持按产品组进行费用分配。应用介绍应用场景12①费用分配标准业务类型分为费用分配标准与在产品分配标准；系统预设常用费用分配标准；支持用户自定义费用分配标准；支持根据已有分配标准组合公式设置复合分配标准；定义费用分配的标准，用于费用分配时确定分配权重取值来源。应用介绍应用场景13①成本项目及成本项目匹配方案1.基础资料，作为归集费用的上级成本项目，支持自定义；2.成本项目匹配方案是从财务处理的角度根据费用及其流经成本中心属性确定其归属的成本项目3.支持按物料设置成本项目产品成本核算对明细费用按一定的用途进行归类，可用于生产成本结构分析。1.系统预设的成本项目，支持新增定义成本项目；2.当成本项目勾选“是否材料类”时，该成本项目可在期初在产品录入时下挂子项物料。应用介绍应用场景14①定额因子按用户需求自定义定额因子，并维护各产品定额因子的值；定额因子审核生效后，会在复合费用分配标准的分配标准单元中“其他”中列示，供设置公式所用。定义单位产品定额标准，如产品体积、重量等等，以与产量等费用分配标准灵活的组合成适合企业费用分摊的依据。应用介绍应用场景15①功能介绍业务价值按核算组织设置保存参数。成本管理参数包括三部分：会计政策应用参数、核算组织应用参数、核算应用参数。详细参数解析请参考帖子：http://club.kisdee.com/forum.php?mod=viewthread&tid=950946https://vip.kingdee.com/article/862每个独立核算的组织采用不同的核算系统参数。应用介绍应用场景基础设置-参数16①启用产品成本核算选择核算体系、核算组织、会计政策及需启用的会计期间执行启用；启用的前提是必须先启用存货核算系统，且启用的会计期间必须等于存货核算的当前会计期间。支持跨车间作业成本核算确定产品成本核算的启用期间应用介绍应用场景17①期初在产品成本录入下载期初在产订单数量：期初在产订单是指订单的“下达日期”早于产品成本核算启用期间并且该订单未结案；简单生产及重复生产业务的期初在产只能手工维护或EXCEL批量引入，普通生产不支持手工维护；维护期初在产品成本余额，确保生产成本数据的一致及连续。应用介绍应用场景18①期初在产品成本调整按核算体系、核算组织、会计政策选择需要调整的期初在产数据进行调整；期初在产成本调整审核后会纳入到后续的成本计算。支持结账自动生成期初在产品成本调整单，反结账自动删除。上期工单已结案，但期末在产品金额不为0；上期工单未结案，但本期需对上期期末在产成本进行调整。应用介绍应用场景19①应用流程01020304分配标准设置/分配标准值维护产量归集/费用归集产品成本核算报表分析0506凭证处理期末记账20①应用流程01020304分配标准设置/分配标准值维护产量归集/费用归集产品成本核算报表分析0506凭证处理期末记账21①分配标准设置费用分配标准分类法分配标准在产品分配标准用于确定各种费用所采用的费用分配标准。核算主联副产品、等级品的成本用于设置期末在产品与本期完工产品的成本分配权重22①费用分配标准设置如图：分为三个分配类型，分配类型决定了费用分配的顺序；支持按费用项目/共耗材料设置费用分配标准；可以设置费用分配接受方及按固定比例分配。用于确定各种费用所采用的费用分配标准。应用介绍应用场景23①实际工时归集-费用分配实时归集生产汇报单上的工时数据（生产汇报单审核时自动产生）；简单生产支持手工录入工时数据；简单生产支持外部引入工时数据；归集车间发生的人工工时、机器工时，以备用于费用分配的权重取值。应用介绍应用场景24①自定义费用分配标准值维护-费用分配前提：必须在“费用分配标准”新增费用分配标准；支持手工录入、外部引入；支持核算体系间引入；支持从以前期间引入。用于自定义费用分配标准的权重值维护，供费用分配时分配率的计算应用介绍应用场景25①作业数量维护-费用分配（辅助生产成本中心）支持手工录入；支持外部引入及核算体系间引入;支持设置费用分配标准自动生成。辅助生产车间输出劳务或服务的数量维护，用于辅助生产车间的费用分配权重计算。应用介绍应用场景26①分类法分配标准设置分类法分配标准默认来源于产品组；分类法分配标准支持按会计政策分别设置分配权重；核算主联副产品、等级品的成本应用介绍应用场景27①主联副产品的分配按照产品组里面设置进行分配；可以在产品组指定比例，也可以在产品组指定按照订单成本权重进行计算当分配标准为空时，分配标准按照生产订单成本权重进行分配；当分配标准不为空时，按照此处的分配标准在主联产品间进行分配（当主联产品存在产出为零的情况建议按照该此方法设置）主联副产品来源=产品组主联副产品来源=订单28①副产品定额成本维护-分类法费用分配（主联副）定额成本按费用项目分项维护；支持批量维护；支持外部引入及核算体系间引入。副产品采用定额成本核算，在此维护副产品定额成本。应用介绍应用场景29①在产品分配标准设置支持不计算在产品成本、完工数量、约当产量、按用料清单四种分配标准；支持按成本项目分项设置分配标准；支持委外加工在产品材料成本的分配。用于设置期末在产品与本期完工产品的成本分配权重应用介绍应用场景30①约当系数维护-在产品分配支持按产品设置综合约当系数及按产品成本的各成本项目设置约当系数；约当产量优先按成本项目的分项系数折算；支持按订单维护约当系数。在产品按完工程度折算成完工产品数量，即约当产量。用于在产品与完工产品间费用分配的分配率计算。在产品分配标准选择约当产量分配，成本计算时优先按成本项目设置的约当系数进行金酸，若成本项目没有设置分项系数，则按综合系数计算应用介绍应用场景31①应用流程01020304分配标准设置/分配标准值维护产量归集/费用归集产品成本核算报表分析0506凭证处理期末记账32①投入产量归集1.投入产量数据在生产订单/委外订单执行下达时即时归集；2.简单生产与重复生产投入产量支持手工新增、外部引入、按简单生产入库单、生产线入库单自动生成。按会计期间进行生产数据投入产量的归集应用介绍应用场景33①在产品盘点产量录入支持手工录入实盘数；支持外部引入批量录入实盘数；对于当月已结案的工单，系统自动处理实盘数为0.注意：如果不需人为调整期末在产数量，成本计算时会进行自动盘点。每期间末对在产品数量进行盘点，统计实盘数与账存数之间的差异，矫正期末在产品成本核算的偏差。应用介绍应用场景34①完工入库数量-查询分析数据实时归集，即生产入库单、委外入库单、简单生产入库单、生产线入库单、生产线退库单审核时即时统计入库产量数据。按会计期间统计产品生产完工入库的数量。应用介绍应用场景35①投入产出表-查询分析支持按生产类型、成本中心、工单、产品进行查询。统计每会计期间各产品的投入产出情况应用介绍应用场景36①费用引入方案设置支持从总账、应收应付、固定资产、产品成本核算引入费用数据；引入数据时按来源数据中部门对应设置的成本中心匹配引入。费用引入时优先取源数据上的费用项目设置从相关模块统一引入费用的方案1、引入费用项目范围：当费用科目核算维度有多个费用项目，但只有其中几个是要转入生产成本的，在这里指定科目上引入的费用项目，如果没有这个需求则不需要指定；2、费用项目为空时指定：主要指从业务系统引入的数据没有费用项目指定一个费用项目；3、合并后费用项目：当客户以费用项目作为二级科目时做费用引入，费用归集中会出现很多费用项目，增加此参数可以解决费用项目过多，但摊入成本时只需要归入到上一级费用项目的业务场景。应用介绍应用场景37①执行费用引入支持批量引入；支持合并引入；不合并引入时，支持追加及覆盖两种引入方式。按费用引入方案批量执行费用引入应用介绍应用场景38①费用归集支持手工录入、外部引入；费用分配完毕后，支持联查费用分配过程及费用分配结果;支持归集企业经营费用做全成本管理及分析。将非材料费用进行统计归集,如工资、折旧费用等等。应用介绍应用场景39①应用流程01020304分配标准设置/分配标准值维护产量归集/费用归集产品成本核算报表分析0506凭证处理期末记账40①费用分配及成本计算支持同一核算体系下所有核算组织按多个会计政策统一核算；可以选择只进行费用分配；成本计算时一定要进行费用分配；成本计算已包含出库核算功能；支持周期定时核算进行费用分配及成本计算，核算出各产品成本。应用介绍应用场景41①应用流程01020304分配标准设置/分配标准值维护产量归集/费用归集产品成本核算报表分析0506凭证处理期末记账42①材料耗用成本查询自动按出库单归集材料领用明细；出库成本核算后，可以查询各材料耗用明细的成本及成本结构；费用分配后支持联查费用分配过程及费用分配结果。支持工序跟踪生产订单按车间领料归集材料成本的处理。统计各成本中心材料领用的数量及金额应用介绍应用场景43①委外加工费查询支持按入库单查询加工费；支持按时间段统计查询加工费统计委外加工产品的加工费应用介绍应用场景44①成本计算单按生产订单、销售订单号查询每会计期间的投入产出成本及费用明细；按委外申请单查询每会计期间的委外加工产品材料成本投入产出情况。支持按委外业务筛选支持按照成本项目、费用项目两个维度查看成本结构（成本项目匹配方案）成本计算后，提供成本计算结果明细，以便成本稽核及分析。业务类型为“委外业务”可筛选内部委外和外部委外支持按销售订单号过滤支持按不同方式显示应用介绍应用场景期初在产+期初在产品成本调整+本期投入=期末在产+本期完工45①成本计算单（横向展示）成本计算单（横向展示）仅按成本项目展示成本，不支持展开材料明细及费用项目成本计算单横向展示对合并列的显示数量有一定的限制，因此对此查询功能需求的客户在实施前一定要考虑成本项目的设置，最好保持在7个以内需按成本项目横向展示查询成本计算结果数据应用介绍应用场景46①车间成本计算单车间成本计算单仅统计工序跟踪的生产订单成本.支持统计生产订单在每个加工车间投入产出成本与成本计算单的区别，成本计算单显示所有业务类型的成本计算结果，也包含工序跟踪的生产订单成本，只是仅统计整个生产订单的成本，不显示生产订单经历每个加工车间的成本。需按加工车间统计生产订单的投入产出成本。应用介绍应用场景47①完工入库成本查询支持展示产品入库成本的明细构成；支持入库单联查成本计算单。成本计算后，查询完工入库产品的成本。应用介绍应用场景48①销售订单利润分析表统计及分析销售订单销售毛利及净利情况支持从产品、客户、销售员、销售部门角度统计分析销售订单利润情况；支持横向及纵向查询支持按期间查询；应用介绍应用场景49①产品成本还原对比分析对比分析两个期间或两个连续期间还原后的产品成本差异选择对比期间范围进行还原后的产品单位成本对比；支持按还原后产品成本明细结构进行对比分析应用介绍应用场景50①产品维度利润分析表统计及分析产品销售毛利及净利情况支持从产品、客户、销售员、销售部门角度统计分析产品利润情况；支持跨期统计产品销售利润并进行分析；支持分组汇总统计；支持按应收单获取成本。应用介绍应用场景51①应用流程01020304分配标准设置/分配标准值维护产量归集/费用归集产品成本核算报表分析0506凭证处理期末记账52①期末关账对核算组织下所有业务组织(即货主)进行关账；产品成本核算与存货核算共用同一个关账功能。注：为稳定存货核算及产品成本核算的数据环境，请在成本计算之前先进行期末关账！对货主进行关账，不允许编辑、修改、删除关账日期之前的与成本相关的业务单据，以确保稳定的成本核算数据。应用介绍应用场景53①期末结账按“核算体系+核算组织+会计政策”进行结账及反结账；产品成本核算与存货核算共用同一个期末结账功能。产品成本核算完毕后进行期末结账，即关闭当前账期并开启下一账期。应用介绍应用场景54①应用流程01020304分配标准设置/分配标准值维护产量归集/费用归集产品成本核算报表分析0506凭证处理期末记账55①账务处理选择“核算体系+核算组织+会计政策”对应的账簿生成财务凭证后台新增完工成本结转，支持按成本项目生成凭证生成财务凭证应用介绍应用场景56①目录产品框架介绍产品应用介绍（主流程）系统实操常见问题分析57①系统操作系统操作详见案例58①目录产品框架介绍产品应用介绍（主流程）系统实操常见问题分析59①产品成本核算常见问题汇总1.场景：零成本管理概述：1.什么是零成本存货？什么是赠品？赠品有没有成本？2.零成本跟赠品、废品、不良品区别？3.零成本取价：通过存货核算没有计算出成本的单据进行自动估价处理；4.零成本管理方案：定义“不参与核算”库存状态，单独定义仓库，默认该仓库默认库存状态为“不参与核算”。60①产品成本核算常见问题汇总2.现象：总仓核算与分仓核算方案：1.核算核算范围划分依据按货主+仓库；如果核算组织下有多个仓库，需要对每一个仓库，新增设置一个核算范围。如果在一个核算范围内设置了全部或多个仓库，属于总仓核算或分仓库组核算。2.对前期没有设置分仓核算，后续使用过程中需要按分仓核算计算产品成本，唯一补救办法是反审核物料，在物料维度页签下勾选仓库影响成本。61①产品成本核算常见问题汇总5.现象：成本计算完成，但成本计算单没有结果原因：参考成本计算合法性报告3.现象：成本计算（存货核算）完成，但成本计算单没有结果原因：参考成本计算合法性报告62①产品成本核算常见问题汇总4.现象：生产部门其他出库单未分摊到生产成本（共耗材料问题）原因：其他出库单明细“参与费用分摊”未勾选注意：半成品/成品不要走其他出库单（共耗分摊死循环）63①产品成本核算常见问题汇总5.现象：副产品成本分摊方案：1.定义副产品定额成本，对主产品材料成本进行负项扣减2.在BOM定义成本分摊比例3.其他（二开，大明）6.现象：简单生产领料导致成本核算不成功原因：1.简单生产领料未制定成本对象2.指定成本对象相互嵌套，造成死循环7.现象：特殊核算（组装拆卸单）方案：1.按数量分摊2.指定成本比例分摊3.要特别注意组装拆卸过程中的嵌套64①产品成本核算常见问题汇总8.场景：入库成本维护的应用场景方案：1.采购入库单、采购退料单没有下推应付单是的成本维护；2.没有启用产品成本核算时的生产入库成本维护；3.其他入库单、盘盈单这些场景都在入库成本维护中维护成本；9.现象：存货结账步骤方案：1.未启用产品成本核算：存货核算关账-出库成本核算-存货核算结账，2.启用成本核算之后：结账步骤为存货核算关账-成本核算-存货核算结账注意：库存单据生成凭证后，单据成本即锁定，重新核算后单据成本不会发生变化。除必须在结账之前生成凭证的库存单据（如其它出库单要记入制造费用的场景、进行成本锁定等），尽量保证存货结账成功之后去生成凭证。65①产品成本核算常见问题汇总-补充10.现象：废品的处理（产品报废/材料报废）方案：1.产品报废：完工与在产分配时，不考虑废品与合格品，只是在完工成本计算完后反写入库单时，会根据“产品组”中设置的等级品权重，计算出合格品的入库成本及废品的入库成本。是否废品是由入库单分录行“库存状态”来决定。2.材料报废：分两个场景，一个是完全报废，不可退库，料废成本全部转嫁至生产的产品成本中，若有索赔，则通过费用的形式冲减产品成本；另一个是，材料报废，可以退库，这里区分作业不良及来料不良，退料成本=材料出库成本（1-残值率），剩余成本转入生产的产品成本。残值率的维护在【存货核算】-【基础资料】-【退料残值率设置】中设置66①产品成本核算常见问题汇总-补充11.现象：负库存问题排查11.1出库核算合法性检查报告提示负库存（存货收发存明细表按核算维度显示排查）存货结账提示负库存（存货收发存明细表按库存维度显示排查）关账时提示负库存（排查参考http://vip.ik3cloud.com/article/963）11.2【物料收发存明细表】没有负库存，为什么在【存货收发存明细表】上会显示有负库存？原因：【物料收发存明细表】属于供应链领域开发的报表，主要是从物料的角度出发，如VMI、待检状态、服务类、资产类物料在【物料收发存明细表】包含，但在【存货收发存明细表】不包含。因此，负库存原因的查找请使用【成本管理】【存货核算】下的【存货收发存明细表】。11.3已知的出现负库存的原因A.物料的出库日期大于入库日期，例如A物料8月期初结存数量为50，8月10日销售出库数量为100，8月11日生产入库数量为200，8月结存数量为150。但是在8月10日销售出库时已产生-50的负库存。B.存在组织间交易，未创建或者未成功创建组织间结算清单，未成功创建包含只生成了调入单未生成调出单或者调入调出单重复生成。C.出库核算或者成本计算的合法性检查报告中检查结果有“错误”、“不通过“、”异常”提示。D.期初出现负库存，原因是以前期间有勾选成本管理系统参数“存在负库存时允许结账”。E.从后台修改或者其他原因导致物料的仓库维度未启用。F.生产领用VMI物料，未批量创建销耗汇总。G.存在VMI分布式调出单，下推VMI分布式调入单（更改配置不参与核算）生成的物权转移单跨期。（67①产品成本核算常见问题汇总-补充12.现象：物料使用后，修改物料维度页批号影响成本/辅助属性影响成本导致成本数据异常说明：千万千万不要后台修改物料基础资料库存维度，辅助属性是否影响成本字段、批号影响成本字段。(包括通过批改或者覆盖引入的方式修改都是不可以的)此字段是控制存货核算系统的存货维度是否需要进行变更的，通过前台操作，系统会自动做变更的处理，如果是通过后台修改字段会导致变更失效，从而导致存货维度错乱，影响存货数据的正确性，也可能会导致存货核算中断的问题。所以在这里发帖进行重申下，请各位实施支持人员在给客户处理物料库存维度变更时千万要慎重。有不清楚的可以直接联系研发，68①产品成本核算常见问题汇总-补充13.现象：关于存货对账问题说明：13.1存货类别（以存货科目为基础，结合物料）13.2其他出库/其他入库（以实际业务为支撑）关于存货对账问题排查请参考：https://vip.kingdee.com/article/85669①产品成本核算常见问题汇总论坛学习-成本精华帖汇总：https://vip.kingdee.com/article/1200视频学习：https://vip.kingdee.com/schoolThanksterimakasih感謝谢谢ありがとうขอบคุณ
