成本检查工具详解用友软件股份有限公司左丽丽2010年8月20日成本检查工具自发布以来，不管是对用户，实施顾问，还是服务人员都有很大的帮助，快速定位错误，提高成本计算效率并保持成本合理性。本ppt从几个方面全面解读成本检查工具。内容：发展与用途工具应用注意事项发展:成本检查工具多次升级，版本经历了1.0->2.0->3.0；此工具不需单独安装，可以直接登录使用；支持版本从U861开始,直至最新版本890；成本核算方法支持产品成本、订单成本、工序成本，其中1.0、2.0版只支持产品成本、订单成本，3.0版开始支持工序成本；但目前暂不支持部分成本中心核算订单成本，部分成本中心核算产品成本的情况；872、890版本安装了快速实施工具，即可在U8程序或实施与维护工具中找到成本检查工具；用途：成本检查工具对各项与成本相关的业务单据录入的正确性、完整性进行检查、修复、核对，并在此基础上分析各项单位成本及成本费用项目。成本检查工具、u8软件-成本检查、卷积检查的区别：成本检查工具检查是针对业务单据逻辑合理性检查，例如：生出订单审核日期和出入库单据日期不匹配；生产订单的生产部门与产成品入库单部门不匹配；这些错误的存在，会影响成本取数的正确性。u8软件中成本检查、卷积是针对成本计算数据的合理性检查，例如：制造费用有发生无耗用；产品有专属成本或分摊成本，没有完工或在产；可以理解为:成本检查工具是软件中成本检查、卷积检查前的检查，检查相应的业务单据是否有违逻辑，导致成本取数错误，进而导致成本检查、卷积检查错误。一、登录新版中登录账套输入三位账套号即可工具应用二、检查：成本核算方法不同，检查内容也不相同,检查工具一个最大特点是：错误信息列示清晰，系统显示对应的单据编号或存货编码，及错误的原因。帮助使用者快速定位到具体数据。产品成本BOM部门与成本中心不匹配BOM上没有录入部门或者录入的部门不在成本中心范围内，导致此BOM母件不能作为本期实际成本对象。成本对象未设置项目该成本对象未在【项目目录】中维护成本对象的项目目录档案，系统将不能取出其产成品入库数量或出库单据不能作为专用材料取到【材料及外购半成品耗用表】中。材料出库单项目匹配按产品领料未带出项目：按订单出库、配比出库、限额领料未能自动带出成本项目信息，系统将不能把这些类型的材料出库单作为专用材料取出。项目与订单产品不匹配：按订单领料，材料出库单录入的项目信息与订单行号所对应的成本对象不一致，系统将不能把材料出库单作为专用材料取出。产品成本产品入库单项目匹配软件中当产品编码和成本对象项目编码一致时，产成品入库单中不需手工录入项目，成本完工产品日报表可以直接取入库数。存货编码与项目编码不一致：产成品入库单未手动录入成本项目信息，且入库单存货编码对应唯一的BOMID（即同一产品编码不存在多个成本对象），但在项目目录中，项目编码与存货编码不一致，系统不能自动把成本对象与入库单存货编码对应，导致入库产量不能从库存管理系统取到成本管理中，需要在项目目录维护中修改项目编码等于产品编码或在产成品入库单中手动录入对应项目信息。存货编码与成本对象对应不唯一：产成品入库单未手动录入成本项目信息，但入库单存货编码对应多个BOMID（即同一产品编码对应多个成本对象，例：入库单产品编码0301，但成本对象有BOM版本号为10的0301及BOM版本号为20的0301），系统不能自动把成本对象与入库单存货编码对应，导致入库数量取数错误，需要在产成品入库单中手动录入对应项目信息，确保各成本对象取到各自的入库数量。产品成本联副产品专项匹配产出品无联副标识：成本选项中选择了核算联或副产品，但在物料清单中未选择产出类型“联产品”或“副产品”，成本计算时不能按联副产品规则进行分配计算，需要在物料清单中增加选择产出类型“联产品”或“副产品”。订单与BOM联副标识不一致：因成本对象是根据物料清单刷新的，订单与BOM的联副标识不一致，会导致成本计算时采用错误的分配方法分配联副产品成本。联产品（多主一联）入库与完工日报核对：存在多个主产品对应一个联产品的情况，核对不同主产品产出联产品的数量联产品所在订单主产品的BOM唯一标记改变：联产品对应的主产品BOMID是否发生改变，例如BOM删除后重建，联产品对应的BOMID发生法变化产品成本库存单据收发类别与成本设置类别不匹配材料出库单：单据上收发类别不在成本选项中出库类别设置范围之内，此部分材料成本不能从存货核算系统取到成本管理中，需要根据实际情况在单据中调整出库类别或直接“修复”出库类别。产成品入库单：单据上收发类别不在成本选项中入库类别设置范围之内，此部分入库产量不能从库存管理系统取到成本管理中，需要根据实际情况在单据中调整入库类别或直接“修复”入库类别。库存单据部门与bom领料部门不匹配材料出库单：材料出库单的部门与该产品物料清单上的部门不一致（成本中心对应多个部门时，特指材料出库单部门与“成本中心对照”中成本中心不一致），此部分材料成本不能从存货核算系统取到成本管理中，需要根据实际情况在单据中调整部门或直接“修复”部门。产成品入库单：产成品入库单部门不在BOM领料部门范围内或者产成品入库单部门不是成本中心的入库部门，此部分入库产量不能从库存管理系统取到成本管理中，需要根据实际情况在单据中调整部门或直接“修复”部门。产品成本存货结存单价异常数据单价小于零：查询单价小于零的结存数据数量为零结存金额不为零：查询结存数量为零结存金额不为零的数据异常单价：按照存货大类编码进行查询，同时支持末级与非末级存货大类录入单价合理范围：按照录入的单价范围查询出结存单价超出合理范围的存货订单成本订单上期已关闭期初有在产：上期订单已经关闭但是本期成本管理仍存在期初在产金额，需要调整业务单据或在“期初在产调整表”中对此在产金额进行调拨。本期有领料：因本期成本对象已不存在，此部分材料成本不能从存货核算系统取到成本管理中，需要根据实际情况进行确认或调整。本期有入库：因本期成本对象已不存在，此部分入库产量不能从库存管理系统取到成本管理中，需要根据实际情况进行确认或调整。生产订单审核日期与库存单据日期不匹配材料出库单：成本会计期参照生产订单出库的材料出库单单据日期月份小于生产订单审核日期月份。产成品入库单：成本会计期参照生产订单出库的产成品入库单单据日期月份小于生产订单审核日期月份。生产订单部门与成本中心不匹配生产订单上没有录入部门或生产订单上的部门没有在对应的成本中心范围之内，导致此生产订单不能作为本期实际成本对象。订单成本产成品未按订单入库因产成品入库单没有参照生产订单入库，此部分入库产量不能从库存管理系统取到成本管理中，需要根据实际情况进行确认或调整。不同生产部门订单合并出、入库材料出库单：存在不同生产部门的生产订单合并出库，但表头生产部门只有一个，取数时，部分材料不能取到材料及外购半成品耗用表中，需要根据实际情况把不同生产部门的生产订单重新拆单出库。产成品入库单：存在不同生产部门的生产订单合并入库，但表头生产部门只有一个，取数时，部分入库数量不能取到成本完工表中，需要根据实际情况把不同生产部门的生产订单重新拆单入库。入库与领料数量不匹配选择检查入库与领料数量不匹配的选项以后，录入对应的缺料差异率。只检查领料不足的情况，检查逻辑为截止到本期间该产品的订单入库数量，关联生产订单的单位耗用子件数量，推算出该产品的累计出库数量与实际到本期间为止该产品订单累计出库数量作比较，按照输入的差异率来查看数据。工序成本订单上期已关闭本期有完工-工时记录单：因本期成本对象已不存在，此部分完工量不能从车间管理系统取到成本管理中，需要根据实际情况进行确认或调整。本地有完工-工序转移单：890版本中完工产品日报表支持从工序转移单取数，因本期成本对象已不存在，此部分完工量不能从车间管理系统取到成本管理中，需要根据实际情况进行确认或调整。工作中心或所对应的部门与成本中心不匹配生产订单工序资料表体工作中心或所对应部门与成本中心设置不一致转移单与工时记录单日期不一致转移单日期和工时记录单日期不一致，可能导致产品产量、耗用数量、对应的工时不在同一成本期间，成本计算错误。工序成本库存单据部门与订单工序资料部门不匹配材料出库单：此部分材料不能从存货核算系统取到成本管理中产成品入库单：此部分入库产量不能从库存管理系统取到成本管理中。有入库但从未领料：存在未领料已经入库的情况，产品成本不准确工序委外订单审核日期与收发料日期不匹配委外发料单：委外发料日期小于委外订单审核日期委外收料单：委外收料日期小于委外订单审核日期委外核销单月份与委外入库单月份不一致委外核销月份与入库月份不一致，会导致委外入库成本不正确标准成本非生产业务使用生产收发类别标准成本核算体系，存货核算按收发类别设置对方科目，其他非生产业务使用生产收发类别（成本取数收发类别），生成凭证时计入生产成本科目，由于这部分数据无法取到成本中，可能会这部分数据无法结转委外订单上期已关闭，但本期有领料或入库本期有领料：因本期成本对象已不存在，此部分材料成本不能从存货核算系统取到成本管理中，需要根据实际情况进行确认或调整。本期有入库：因本期成本对象已不存在，此部分入库产量不能从库存管理系统取到成本管理中，需要根据实际情况进行确认或调整。三、修复系统对已检查出的错误采用一定的方式对部分特殊错误类型进行后台修改，以保证业务单据符合成本计算要求。修复方式包括“修复”与“自定义修复”，“修复”是针对已检查出的内容直接进行选择修改；“自定义修复”是由用户根据过滤条件选择相应业务单据，并对收发类别或出入库部门进行修改。核算产品成本，可对两种类型检查错误进行修复。库存单据收发类别与成本设置类别不匹配：由用户选择“修复后收发类别”，可下拉选择成本管理中设置的收发类别，确定后，系统自动把以前的收发类别修改为所选择的收发类别。库存单据部门与BOM领料部门不匹配：参照物料清单自动修复或由用户选择“修复后部门编码”，可下拉选择BOM领料部门所对应成本中心部门，确定后，系统自动把以前单据部门修改为所选择部门。核算订单成本，可对四种类型检查错误进行修复。生产订单审核日期与库存单据日期不匹配：系统自动把生产订单的审核日期修改为按此订单入库或出库的最早月份日期，因审核日期影响当月成本对象，如果已经进行了“定义产品属性”刷新，建议再重新“刷新”。（此项890版本中已做控制，不允许早于订单审核日期出入库）生产订单部门与成本中心不匹配：由用户选择“修复后部门编码”，可下拉选择成本中心对照中设置的成本中心，确定后，系统自动把以前生产部门修改为所选择部门。库存单据收发类别与成本设置类别不匹配：由用户选择“修复后收发类别”，可下拉选择成本管理中设置的收发类别，确定后，系统自动把以前的收发类别修改为所选择的收发类别。库存单据部门与生产订单部门不匹配：系统自动把目前的出入库部门修改为对应的生产订单部门。材料领用核对：按订单行号（按品种核算时按BOM号）+成本中心对材料出库单单据进行汇总，与当月实际成本对象或成本中心领用材料总金额进行差异比较，同时对展开材料明细的数量与金额作核对比较。材料类型：可选择核对专用材料或共用材料，默认为专用材料。忽略材料出库类别：取数时默认考虑单据中的出库类别，如果过滤条件中选择“忽略材料出库类别”，未录入出库类别或出库类别与成本选项中设置不一致的出库单据，将作为汇总差异列示。忽略出库部门：取数时默认考虑单据中的出库部门，如果过滤条件中选择“忽略出库部门”，未录入出库部门或出库与成本中心对照中成本中心设置不一致的出库单据，将作为汇总差异列示。四、核对完工入库核对：按订单行号（或BOM号）+成本中心对产成品入库单据进行汇总，与当月实际成本对象进行数量、金额差异比较。BOM层次：卷积计算（包括分层卷积）后，系统将自动推算出本月所有成本对象的BOM层次，可以下拉选择需要查询的BOM层次，非当前成本计算期间的BOM层次不允许选择查询。忽略产成品入库类别：默认考虑单据中的入库类别条件，如果过滤条件中选择“忽略产成品入库类别”，未录入入库类别或入库类别与成本选项中设置不一致的入库单据，将作为差异列示。完工在产=期初在产+期初剩余+期初调入-期初调出+本期投入-本期剩余+产品耗用期初剩余-上期“月末在产品处理表”中原材料剩余金额期初调入-本期“期初在产调整表”中“专用材料、共用材料、在产品”的调入金额期初调出-本期“期初在产调整表”中“专用材料、共用材料、在产品”的调出金额本期剩余-本期“月末在产品处理表”中原材料剩余金额产品耗用-按品种核算时，半成品不做出入库管理，按产品耗用路线耗用上阶半成品的金额期初在产+本期投入=产出（期末完工+期末在产）投入产出核对：可以核对所有材料费用、人工费用、制造费用、辅助费用、委外加工费、其它费用的投入与产出是否一致。可以按成本中心对成本费用项目的投入与产出是否一致比较。五、分析比较各产品各月份的实际单位成本或成本项目同各种基准单位成本的差异，分析的结果以差异额和差异率的方式表示。差异额=本月单位成本-比较基准成本差异率=差异额/比较基准成本注意事项检查工具如在客户端使用，应用服务器处建议录入服务器ip；如果由于登录信息录入不正确导致检查工具登录报错，建议退出登录界面，重新打开登录界面并录入正确的登录信息，否则即使登录信息修改正确也无法正常登录；旧版成本检查工具，对于检查到的错误，数据修改后使用工具再次检查，原先错误仍会显示，此种情况可以忽略，3.0版无此问题，建议使用。检查工具所提示错误默认直接输出为xls格式，1.0、2.0版在office2007环境中会提示错误：未安装execl或所需的文件损坏，3.0版解决；
