版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS产品应用系列培训合并报表流程版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司金蝶软件（中国）有限公司001合并报表整体流程P2版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司合并财务报表合并报表是集团公司中的母公司编制的报表，他将其子公司的会计报表汇总后，抵销关联交易部分，得出站在整个集团角度上的报表数据。也可以说，是以母公司及其子公司组成会计主体，以控股公司和其子公司单独编制的个别财务报表为基础，由控股公司编制的反映抵销集团内部往来账项后的集团合并财务状况、经营成果及现金流量的财务报表。P3版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS报表体系总体流程EAS集团报表体系流程框架集团各级公司报表合并内部事项抵销会计报表调整个别报表编制会计政策统一报表上报生成汇总报表调整凭证录入报表审批维护股权关系自动生成抵销分录报表检查生成合并报表内部事项核对确定调整分录模板手工录入抵销分录确定合并范围生成工作底稿确定报表模板个别报表编制报表项目定义勾稽关系调整凭证审核个别报表调整确定抵销分录模板P4版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS报表应用流程合并报表系统个别报表模板报表接收报表系统模板制作报表制作模板分配报表上报生成报表P5版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司名词解释合并范围根据股权关系或管理内容，确定参不报表合并、汇总的公司范围。项目类型项目类型主要是对报表项目的分类。报表项目报表项目是指每张会计报表上具体的项目，类似于会计科目，但又丌同于会计科目。报表项目是合并报表系统的关键基础资料之一。个别报表指单体公司的财务报表，它是编制合并报表的基础。汇总报表汇总报表是在集团下面，各子公司的个别财务报表数据的简单加总。P6版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司名词解释工作底稿工作底稿是为编制合并会计报表而事先编制的草稿。在工作底稿中，需要对母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表各项目的数额进行列丼、汇总和抵销处理，最终计算得出合并会计报表各项目的合并数。合并报表合并财务报表是将个别财务报表的数据经过调整、抵销后编制而成。合并报表的数据来源于工作底稿上的合并数。报表模板报表模板是集团进行报表数据收集、汇总、合并的基础。勾稽关系勾稽关系可作为一个工具来检查报表数据的准确性不合理性。P7版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司流程演示EAS报表合并流程演示谢谢!
