增值税纳税申报实例化日期版本说明作者审阅2020-03-101.0初稿黄蕴彤、郑惠军郑惠军Page1of60目录增值税纳税申报实例化..................................................................................................................1一、增值税纳税申报概述.......................................................................................................3二、EAS增值税纳税申报实例化............................................................................................32.1目的......................................................................................................................................32.2实例化台账..........................................................................................................................32.2.1销项-发票台账............................................................................................................42.2.2进项-专用发票台账.....................................................................................................92.2.3会计科目台账............................................................................................................122.2.4进项-进项转出台账...................................................................................................162.2.5进项-通行费台账......................................................................................................182.2.6进项-旅客运输服务扣税凭证台账...........................................................................212.3实例化底稿........................................................................................................................242.3.1主表申报数据计算底稿(进项税额).............................................................................25《主表申报数据计算底稿（进项税额）》结构说明及取数.............................................252.3.2主表申报数据计算底稿(销售额).................................................................................34《主表申报数据计算底稿（销售额）》结构说明及取数.................................................342.3.3销项税额计算底稿(发票数据).....................................................................................39《主表申报数据计算底稿（销项发票数据）》结构说明及取数.....................................392.3.4销项税额计算底稿(会计科目数据).............................................................................45《主表申报数据计算底稿（会计科目数据）》结构说明及取数.....................................452.4实例化申报表....................................................................................................................592.5实例化数据导出................................................................................................................64三、数据环境................................................................................................................................64Page2of60一、增值税纳税申报概述纳税申报是指纳税人根据税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为，即纳税申报是纳税人必须履行的法律责任。企业在进行纳税申报时，需要获取财务、业务等各类涉税数据来进行填表，而EAS税务管理模块已支持多税种的纳税申报，通过“台账-底稿-申报表”三级申报取数模型结构，如图1所示，在系统中实现“一站式”涉税业务处理。图1三级取数结构二、EAS增值税纳税申报实例化2.1目的增值税是企业进行纳税申报的核心主税种，不同纳税主体（财务组织）在EAS使用纳税申报功能时，前期都需要进行较多差异化的配置台账取数、配置底稿取数等步骤，而实例化将前期的取数配置进行了标准化、模板化，对填写申报表需要用到的台账、底稿数据抽取出来、对象化，充分利用了EAS的可配置型、灵活性。2.2实例化台账Page3of60经过整理，规划用在增值税纳税申报进行取数的实例化台账共有18个，包括销项发票数据、进项发票数据、会计科目数据等，如图2所示。而目前已经实现取数的台账约7-9个，下面对6个实例化的台账进行梳理，包括台账字段、数据源设置、取数设置等。图2实例化台账2.2.1销项-发票台账在集团台账配置新增销项台账，主要有“发票代码、发票号码、征税范围”等与销项发票相关的字段，可见图3以及表1，图4、5分别是数据源与字段取数设置。Page4of60图3销项台账字段图4数据源设置Page5of60图5取数设置表1销项发票台账字段字段当前配置备注维护方式组织机构编码公司.编码后期规划有税务主体的基础资料后，在数据源增加税务主体资料进行取数台账自动取数纳税实体编码公司.编码台账自动取数纳税实体名称公司.名称台账自动取数商品分类编码开票单分录.税收分类编码若发票有多分录时台账按分录进行取数，可见不同记录对应的发票代码和号码是否相同台账自动取数商品分类开票单分录.商品名称台账自动Page6of60名称取数发票代码开票单.发票代码台账自动取数发票号码开票单.发票号码台账自动取数发票类型开票单.发票类型台账自动取数增值税专用发票IF('8#'="专用发票","是","否")1、文本型字段，范围为“是、否”；2、填公式，根据【发票类型】是否为专用发票进行取值；3、需注意，此处维护的是公式，应该是计算取数计算表页取数其他发票IF('8#'="专用发票","否","是")计算表页取数征税范围大类配置文本数据范围，下拉可选1、字符型字段，范围是“货物及加工修理修配劳务”、“服务、不动产和无形资产”（以及更多）；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加税目进行取数；下拉选择征税范围配置文本数据范围，下拉可选1、字符型字段，范围是“13%税率的货物及加工修理修配劳务”、“13%税率的服务、不动产和无形资产”、“13%税率”、“9%税率的货物及加工修理修配劳务”、“9%税率的服务、不动产和无形资产”、“9%税率”、“6%征收率”、“5%征收率的货物及加工修理修配劳务”、“5%征收率的服务、不动产和无形资产”、“5%征收率”、“4%征收率”、“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”、“3%征收率的服务、不动产和无形资产”、“3%征收率”（以及更多）；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加税目进下拉选择Page7of60行取数；内销/外销配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“内销”、“外销”；2、后期规划是否可从业务单据上取数，待确认；下拉选择视同销售配置文本数据范围，下拉可选1、布尔型：默认为“否”；2、后期规划是否可从业务单据上取数，待确认；下拉选择销售额开票单分录.不含税金额台账自动取数计税方式配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“一般计税”、“简易计税”、“免抵退税”、“免税”、“不征税”；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；下拉选择税率类型配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“税率”、“征收率”、“扣除率”、“出口退税率”、“加计扣除率”；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；下拉选择税率开票单分录.税率台账自动取数税额开票单分录.税额台账自动取数减按税率手工维护1、金额型：手工维护；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；手动输入减按税额开票单分录.税额维护减按税率后可能需重新手动输入减按税额台账自动取数开票日期开票单.开票日期台账自动取数减免税性质大类手工维护1、字符型：目前需要手工维护；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；手动输入减免税性质小类手工维护Page8of60减免税代码税收分类编码.增值税特殊代码台账自动取数减免税项目名称税收分类编码.增值税特殊内容台账自动取数2.2.2进项-专用发票台账在集团台账配置新增进项专票台账，主要有“发票代码、发票号码、进项认证时间”等与进项专用发票相关的字段，可见表2，图6、7分别是数据源与字段取数设置。图6数据源设置Page9of60图7取数设置表2进项专票台账字段当前配置备注维护方式纳税实体编码公司.编码后期规划有税务主体的基础资料后，在数据源增加税务主体资料进行取数台账自动取数纳税实体名称公司.名称台账自动取数发票代码收票.发票代码台账自动取数发票号码收票.发票号码台账自Page10of60动取数开票日期收票.业务日期台账自动取数销方名称收票.销方公司台账自动取数销方税号收票.销方公司税号台账自动取数销售额收票分录.金额台账自动取数税率收票分录.税率台账自动取数税额收票分录.税额台账自动取数价税合计收票分录.价税合计台账自动取数已认证收票.认证状态台账自动取数进项认证时间收票.认证日期台账自动取数认证期间所属税期.期间编码收票的所属税期即发票认证期间台账自动取数纳税期间getDraftReportPropData("rptPeriodTo.number")取的是新增台账时当期所属的纳税期间计算表页取数申报金额收票.金额合计1、申报金额取收票的金额合计，根据实际申报手工维护台账自动取数份数份数主要做一个计数，在申报表附表二使用，取当期发票总份数用台账汇总取数取计数统计值，该Page11of60字段应删除认证与申报同期IF('14#'=='15#',"是","否")1、如果认证期间和纳税期间相同则为是计算表页取数税收优惠类型配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“无”、“即征即退”、“减税”、“免税”；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；手动下拉选择用于购建不动产配置文本数据范围，下拉可选1、布尔型：默认取否；2、后期规划如何取值待确定；手动下拉选择计税方式配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“一般计税”、“简易计税”、“免抵退税”、“免税”、“不征税”；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；手动下拉选择2.2.3会计科目台账在集团台账配置新增会计科目台账，主要有“会计科目名称、会计期间、凭证字”等与财务会计相关的字段，可见表3，图8、9分别是数据源与字段取数设置。Page12of60图8数据源设置Page13of60图9取数设置表3会计科目台账字段当前配置备注维护方式纳税实体编码公司.编码后期规划有税务主体的基础资料后，在数据源增加税务主体资料进行取数台账自动取数纳税实体名称公司.名称台账自动取数会计科目代码科目.编码台账自动取数会计科目名称科目.名称台账自动取数会计期间会计期间.期间编码台账自动取数凭证号凭证分录.单据编号台账自动取数凭证字凭证类型.名称台账自动取数本期发生额凭证分录.本位币金额取凭证的本位币（记账币）金额台账自动取数是否差额计税扣除项目下拉可选下拉选择差额计税扣除项目大类手工维护1、字符型：手工维护；2、后期规划从税务基础资料进行取数（税目）下拉选择Page14of60借贷方凭证分录.借贷方向1、枚举型：分录借贷方向（关联对象）；2、目前配置能否正确取到分录借贷方向还待测试确定；3、当前取数配置与该字段类型不匹配，取数不出来台账自动取数币别BasicCurrency("","name")1、此处取本位币币别，币别是组织唯一的（报告币是集团唯一的）；台账自动取数征税范围大类配置文本数据范围，下拉可选下拉选择征税范围配置文本数据范围，下拉可选下拉选择视同销售配置文本数据范围，下拉可选下拉选择是否税务检查调整配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：默认为否，根据实际手工维护下拉选择内销/外销配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“内销”、“外销”；2、后期规划是否可从业务单据上取数，待确认；下拉选择计税方式配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“一般计税”、“简易计税”、“免抵退税”、“免税”、“不征税”；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；下拉选择税率类型配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“税率”、“征收率”、“扣除率”、“出口退税率”、“加计扣除率”；2、后期规划有税务基础资料，在数下拉选择Page15of60据源增加基础资料取数，待确认；税率税额减按税率手工维护1、金额型：手工维护；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；手动输入减按税额税收优惠类型配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“无”、“即征即退”、“减税”、“免税”；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；下拉选择税收优惠分类编码1、数据源：需要增加关联对象，建立关联关系2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数（税目）；税收优惠分类名称税额抵减项目类别2.2.4进项-进项转出台账在集团台账配置新增进项转出台账，主要有“进项金额、进项转出金额、进项凭证号”等与进项转出相关的字段，可见表4，图10、11分别是数据源与字段取数设置。Page16of60图10数据源设置Page17of60图11取数设置表4进项转出台账字段当前配置备注维护方式纳税实体编码公司.编码后期规划有税务主体的基础资料后，在数据源增加税务主体资料进行取数台账自动取数纳税实体名称公司.名称台账自动取数纳税期间getDraftReportPropData("rptPeriodTo.number")台账自动取数进项转出类型转出原因.名称台账自动取数进项转出单据编码进项税转出.单据编号台账自动取数进项金额entries.发票税额台账自动取数进项转出金额entries.进项税转出额台账自动取数进项转出后余额entries.发票税额-entries.进项税转出额台账自动取数进项会计凭证号收票.凭证编码1、数据源关联对象需要增加进项发票（即收票单），再通过收票单获取发票对应的凭证，能否拿到该关联对象待确认；2、此处目前的配置不正确；台账自动取数进项转出会计凭证号进项税转出.凭证编码台账自动取数Page18of602.2.5进项-通行费台账在集团台账配置新增进项通行费台账，主要有“金额、是否抵扣、抵扣税额”等与通行费抵扣相关的字段，可见表5，通行费票据从EAS税务的全票池进行取数，图12、13分别是数据源与字段取数设置。图12数据源设置Page19of60图13取数设置表4通行费台账字段当前配置备注维护方式纳税主体编码公司.编码后期规划有税务主体的基础资料后，在数据源增加税务主体资料进行取数台账自动取数纳税主体名称公司.名称台账自动取数纳税期间getDraftReportPropData("rptPeriodTo.number"取的是新增台账时当期所属的纳税期间台账自动Page20of60)取数发票类型发票号码/印刷序号/电子客票号码通行费.发票号码台账自动取数发票代码通行费.发票代码台账自动取数乘车日期/开票日期通行费.开票日期台账自动取数金额通行费.合计金额台账自动取数扣除率配置可选项，下拉选择1、当前应取9%，但没有关联对象无法取默认值；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；税额通行费.合计税额台账自动取数是否抵扣通行费.是否抵扣台账自动取数抵扣税额通行费.抵扣税额台账自动取数税收优惠类型配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“无”、“即征即退”、“减税”、“免税”；手动下拉Page21of602、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；选择计税方式配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“一般计税”、“简易计税”、“免抵退税”、“免税”、“不征税”；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；手动下拉选择申报抵扣配置文本数据范围，下拉可选1、布尔型，取“是”和“否”手动下拉选择2.2.6进项-旅客运输服务扣税凭证台账在集团台账配置新增进项旅客运输服务扣税台账，从EAS税务的全票池进行取数，主要有“金额、是否抵扣、抵扣税额”等与火车票、飞机票相关的旅客运输票据字段，可见表6，图14、15分别是数据源与字段取数设置。Page22of60图14数据源设置图15取数设置表6旅客运输服务扣税凭证台账字段当前配置备注维护方式纳税主体编码公司.编码后期规划有税务主体的基础资料后，在数据源增加税务主体资料进行取数台账自动取数纳税主体名称公司.名称台账自动取数纳税期间getDraftReportPropData("rptPeriodTo.number")取的是新增台账时当期所属的纳税期间台账自动取数发票类型飞机发票.发票类型台账自动Page23of60取数发票号码/印刷序号/电子客票号码飞机发票.发票号码台账自动取数发票代码飞机发票.发票代码台账自动取数乘车日期/开票日期飞机发票.开票日期台账自动取数金额飞机发票.票价台账自动取数扣除率配置可选项，下拉选择1、当前维护可取9%；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；税额飞机发票.税额台账自动取数是否抵扣飞机发票.是否抵扣台账自动取数抵扣税额飞机发票.抵扣税额台账自动取数税收优惠类型配置文本数据范围，下拉可选1、字符型：范围是“无”、“即征即退”、“减税”、“免税”；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；手动下拉选择计税方式配置文本数据范围，下拉1、字符型：范围是“一般计税”、“简手动Page24of60可选易计税”、“免抵退税”、“免税”、“不征税”；2、后期规划有税务基础资料，在数据源增加基础资料取数，待确认；下拉选择申报抵扣配置文本数据范围，下拉可选1、布尔型，取“是”和“否”手动下拉选择2.3实例化底稿底稿是通过台账汇总取数以及税务管理取数等公式对台账数据进行的整理汇总，作为增值税纳税申报表的主要取数来源。以下是底稿表结构及取数设置的展示。《主表申报数据计算底稿（进项税额）》结构说明及取数Page25of60Page26of60增值税纳税申报表主表数据计算(进项明细-一般计税）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）项目及栏次一般项目即征即退项目进项税额（本月数）销售额（本年累计数）销售额（本月数）销售额（本年累计数）1234合计0000认证相符的增值税专用发票[数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件税收优惠类型=“无”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]海关进口增值税专用缴款书[数据源：台账-进项-海关增值税专用缴款书]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]农产品收购发票或者销售发票[数据源：台账-进项-农产品收购或销售发票数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。取数规则：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“一般计税”，字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]Page27of60代扣代缴税收缴款凭证[数据源：台账-进项-代扣代缴税收缴款凭证]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]加计扣除农产品进项税额[数据源：台账-进项-农产品加计扣除数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]其他0本期用于购建不动产的扣税凭证[数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。用于购建不动产=“是”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证[数据源：台账-进项-旅客运输服务扣税凭证数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“一般计税”，取数规则：][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]Page28of60外贸企业进项税额抵扣证明0Page29of60增值税纳税申报表主表数据计算(进项明细-简易计税）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）项目及栏次一般项目即征即退项目进项税额（本月数）销售额（本年累计数）销售额（本月数）销售额（本年累计数）1234合计0000认证相符的增值税专用发票[数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“简易计税”。取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“简易计税”。取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]海关进口增值税专用缴款书[数据源：台账-进项-海关增值税专用缴款书]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“简易计税”。取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“简易计税”。取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]农产品收购发票或者销售发票[数据源：台账-进项-农产品收购或销售发票数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“简易计税”。取数规则：字段[数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“简易计[数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]Page30of60=税额]税”，取数规则：字段=税额]代扣代缴税收缴款凭证[数据源：台账-进项-代扣代缴税收缴款凭证]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“简易计税”。取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“简易计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]加计扣除农产品进项税额[数据源：台账-进项-农产品加计扣除数据]、[F6台账罗列公式。取数规则：税收优惠类型=“无”且计税方式=“简易计税”。取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“简易计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]其他00本期用于购建不动产的扣税凭证[数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：用于购建不动产=“是”且计税方式=“简易计税”。取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“简易计税”，取数规则：字段=税额][数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证[数据源：台账-进项-旅客运输服务扣税凭证数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“一般计税”。取数规则：字段[数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-进项-专用发票申报抵扣数据（一般纳税人）]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“简易计[数据源：主表申报数据计算底稿（进项税额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]Page31of60=税额]税”，取数规则：字段=税额]外贸企业进项税额抵扣证明00Page32of602.3.2主表申报数据计算底稿(销售额)《主表申报数据计算底稿（销售额）》结构说明及取数Page33of60增值税纳税申报表主表数据计算(销售额-适用税率计税销售额）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）项目及栏次一般项目即征即退项目销售额（本月数）销售额（本年累计数）销售额（本月数）销售额（本年累计数）1234货物及加工修理修配劳务[数据源：台账-会计科目数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=“本期发生额/汇总”、“征税范围大类”][数据源：主表申报数据计算底稿（销售额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-会计科目数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“一般计税”，取数规则：字段=“本期发生额/汇总”、“征税范围大类”][数据源：主表申报数据计算底稿（销售额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]服务、不动产和无形资产00增值税纳税申报表主表数据计算(销售额-简易办法计税销售额）税款所属时间：年月日至年月日Page34of60纳税人名称：（公章）项目及栏次一般项目即征即退项目销售额（本月数）销售额（本年累计数）销售额（本月数）销售额（本年累计数）1234货物及加工修理修配劳务[数据源：台账-会计科目数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“简易计税”，取数规则：字段=“本期发生额/汇总”、“征税范围大类”][数据源：主表申报数据计算底稿（销售额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-会计科目数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“简易计税”，取数规则：字段=“本期发生额/汇总”、“征税范围大类”][数据源：主表申报数据计算底稿（销售额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]服务、不动产和无形资产00Page35of60增值税纳税申报表主表数据计算(销售额-免、抵、退办法出口销售额）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）项目及栏次一般项目即征即退项目销售额（本月数）销售额（本年累计数）销售额（本月数）销售额（本年累计数）1234货物及加工修理修配劳务[数据源：台账-会计科目数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“免抵退税”，取数规则：字段=“本期发生额/汇总”、“征税范围大类”][数据源：主表申报数据计算底稿（销售额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-会计科目数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“免抵退税”，取数规则：字段=“本期发生额/汇总”、“征税范围大类”][数据源：主表申报数据计算底稿（销售额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]服务、不动产和无形资产00Page36of60增值税纳税申报表主表数据计算(销售额-免税及劳务销售额）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）项目及栏次一般项目即征即退项目销售额（本月数）销售额（本年累计数）销售额（本月数）销售额（本年累计数）1234货物及加工修理修配劳务[数据源：台账-会计科目数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“无”且计税方式=“免税”，取数规则：字段=“本期发生额/汇总”、“征税范围大类”][数据源：主表申报数据计算底稿（销售额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()][数据源：台账-会计科目数据]、[F6台账罗列公式。过滤条件：税收优惠类型=“即征即退”且计税方式=“免税”，取数规则：字段=“本期发生额/汇总”、“征税范围大类”][数据源：主表申报数据计算底稿（销售额）]、[取数规则：上期该单元格数值+本月数，系统公式为：=getTdReportDataByRule()]服务、不动产和无形资产00Page37of602.3.3销项税额计算底稿(发票数据)《主表申报数据计算底稿（销项发票数据）》结构说明及取数Page38of60增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细-一般计税-全部征税）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）项目及栏次开具增值税专用发票销售额销项(应纳)税额12计税方式税率征税范围专用发票一般计税13%13%税率的货物及加工修理修配劳务是[数据源：台账-销项-发票数据]、[F6台账罗列公式。取数规则：字段=“销售额/汇总”、“征税范围”、“增值税专用发票”、“计税方式”][数据源：台账-销项-发票数据]、[F6台账罗列公式。取数规则：字段=“税额/汇总”、“征税范围”、“增值税专用发票”、“计税方式”]一般计税13%13%税率的服务、不动产和无形资产是一般计税9%9%税率的货物及加工修理修配劳务是一般计税9%9%税率的服务、不动产和无形资产是一般计税6%6%税率是增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细-一般计税-即征即...
