UFIDA Business Best Practices015-05-02 出纳管理业务流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 3 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA前言xxxxxx 版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .3适用范围.................................................................................................................................. .3控制目标.................................................................................................................................. .3业务流程图............................................................................................................................... .3流程说明.................................................................................................................................. .3产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .3单据设置.................................................................................................................................. .3配套政策与建议........................................................................................................................ .3关键管理报表........................................................................................................................... .3 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4 出纳管理流程及说明业务场景描述 本业务主要对企业的出纳管理业务流程进行描述，通过出纳管理业务流程进行现金、银行存款、银行与商业票据的管理；适用范围 财务组织：出纳、会计 采购组织：采购员、采购主管 销售组织：销售员、销售主管 外部：客户、供应商控制目标 规范现金与银行存款的管理流程； 提升出纳人员管理效率；…… 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5业务流程图 流程说明 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包6序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01财务组织出纳 无发生现金收支业务手工处理05财务组织出纳 无现金或银行收付款确认收款单、付款单、应收应付票据手工处理10财务组织出纳 无客户支付现金或银行款项手工处理15财务组织出纳 无供应商收到现金或银行款项手工处理20财务组织出纳 无出纳登记现金银行日记帐手工处理25财务组织出纳 无出纳对现金进行盘点手工处理30财务组织出纳 无出纳对银行存款与银行进行对帐手工处理产品配置、关键预配置参数（1）产品配置产品系列模块基本配置财务出纳管理√（2）关键预配置参数模块选项参数配置出纳管理默认默认 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包7单据设置不需要设置配套政策与建议1、 建立现金管理制度，系统运行制度，出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。2、 在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额3、 按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务政策性很强，出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；4、 及时处理现金或银行存款业务的发生。办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。5、 建立稽核制度，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”6、 对单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。7、 对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。……关键管理报表 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包8单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01现金日记帐系统02银行日记帐系统03现金流量明细表系统04现金流量汇总表系统05银行存款余额调节表系统
