物资采购科目存在贷方余额张丽峰物资采购科目存在余额是众多业务同事接听电话时经常遇到的“财务”问题，具体原因大家也比较了解，但查询起来，确实存在一定难度，并且会耗用较长时间。物资采购借方有余额较为常见，下面以客户的实际问题为例，介绍一下物资采购贷方有余额的情况，如何进行查询•客户四月份物资采购科目平衡，查询5月份的总账模块-物资采购科目贷方有256000的余额，想确认具体这部分贷方金额来自于哪里？查询流程：物资采购的借方来源于采购发票，因此，首先确认采购发票涉及的单据和凭证金额是否能对应？？•指导客户查询结算单列表中的5月份的结算金额和采购发票列表中本币无税金额以及总账模块-物资采购的借方金额进行核对，发现三者完全相等，这证明物资采购的借方是没有问题的。既然借方没有问题，第2步确认贷方的情况查询入库汇总表，单据类型选择采购入库单和蓝字回冲单进行查询；但是这2种单据在生成凭证时会根据状态（暂估，结算）的不同，使用不同的科目。采购入库单暂估记账：借：库存商品贷：应付账款-暂估采购入库单报销记账：借：库存商品贷：物资采购同样，如果是蓝字回冲单（暂估）科目同采购入库单暂估如果是蓝字回冲单（报销）科目同采购入库单报销关键点，如何判断各张单据在生成凭证时，所使用的具体科目是什么呢？在汇总依据及排序方式中有一个比较特别的字段“对方科目”如果我们选择按照此字段进行汇总求和，会得到什么样的结果呢？？按照对方科目进行汇总后，发现系统可以按照单据生成凭证时，对方科目的不同而进行汇总：•根据客户处按照这种查询发现进行查询得出的金额，采购入库单+蓝字回冲单中对方科目使用“物资采购”的金额恰好和总账-物资采购科目的借方金额一致。这证明，存货核算中的采购入库单和蓝字回冲单所使用的科目也是完全正确的，那么会是其他的那种单据使用了错误的会计科目呢？第3步，回到总账模块，确认是否有其他模块使用了物资采购科目？在总账模块的查询凭证-辅助条件中输入科目编码-物资采购，查询5月份的凭证记录，可以根据系统名，来判断此凭证来源于哪个模块，指导客户查询后，发现均来源于应付系统和存货核算，即未存在其他模块使用此物资采购科目既然未发现其他模块有使用此科目的情况，那么能够定位到，就是存货核算模块此科目使用存在问题，此时我们再回到入库汇总表，确认是哪些单据出现了问题？汇总条件选择“单据编号+对方科目”汇总，单据类型，去掉采购入库单和蓝字回冲单以及红字回冲单，每种单据类型，分别过滤，此时发现有一张单据号为0000000003的其他入库单，对方科目使用了“物资采购”，金额恰好与贷方余额相等，看了就是这笔单据使用的科目存在了问题。和客户沟通，客户的这笔其他入库单，是属于赠品入库，之前月份涉及到赠品入库单，客户均做入库成本为0的其他入库单，本月在做其他入库单时，录入了单价，导致金额出现了问题。客户准备以入库调整单金额负数进行调整。总结：•物资采购科目如果不存在票到货未到的情况下，一般都应该是平衡的，一旦不平，就说明本月凭证单据处理的存在问题。•考虑此科目会存在哪些单据进行使用，先查询正常情况的单据。•合理利用入库汇总表的对方科目汇总的功能，能够快速，便捷的确认是哪些单据科目使用存在问题，以便快速定位问题所在。谢谢大家！
