1993-2019金蝶国际软件集团有限公司④内部公开请勿外传讲师：李福涛2020-09经营会计标准版2①2企业经营的痛点/诉求目录CONTENTS1经营会计3解决方案（精细化、实时性、准确性）3企业痛点/诉求：1、原先吃大锅饭，市场环境变化促使组织需要细化，需经营精细化，促进业务增长。2、数据无法做到实时，需要每天都能够查看实时经营数据。3、考核数据需要保持一致性，财务数据和业务数据无缝对接。4、经营报表统计工作量大，组织架构发生变化历史数据调整复杂。5、企业业绩不断攀升，需打造“高绩效”的企业文化。企业痛点/诉点4经营会计的“激活”与“赋能”区别于“事后清算制”区别于“权责发生制”区别于“法人组织”区别于“传统业财”Ø移动社交新技术实时响应经营Ø财务业务的一体化Ø经营分类体现经营意图，传导市场Ø建立费用科目与经营组织的强关联Ø组织的碎片化Ø组织调整随需变化Ø业务单据自动生成细颗粒下的经营会计报表Ø独立于业财，来源于业财，与总帐保持关联数据统一可信经营会计定义组织定义经营分类经营目标内部交易经营流水经营报表单位时间贡献5①2背景及痛点目录CONTENTS1经营会计3解决方案（精细化、实时性、准确性）6考核周期经营分类关账与结账客户端阿米巴报表基础设置阿米巴单元PC移动阿米巴经营系统落地蓝图BOS平台权限表单流程……三级巴二级巴一级巴业务单据销售出库单采购入库单报表年度目标月度目标目标管理经营流水账明细经营台账结算分摊费用报销单……费用结算费用分配结算价目表账户收支明细表利润分析表巴长绩效报表阿米巴经营报表应区别于基于财务核算的利润中心及多维度核算报表；而是一套完整的基于稻盛和夫阿米巴经营理念的经营会计来支撑，才能保证报表及时、经营循环改善总账科目销售费用管理费用……自定义报表…7四步快速上线经营会计确定管理考核体系Ø经营管理层确定管理考核的组织架构（利润中心划分及利润中心下的具体考核单元），这种架构可以与法人架构不同，完全依据自身的经营管理需求设置。Ø确定考核维度（产品、客户、项目维度等），形成公司的管理考核体系；Ø在经营会计下部署考核体系，包括设置利润中心架构、具体经营考核单元设置。8四步快速上线经营会计设置考核主体的业务数据范围规则Ø配置每个考核单元从法人账套的数据范围规则，可以完全依据考核主体从不同的法人实体取数。Ø设置好取数来源后，自动生成经营流水账，经营流水账是产生所有经营管理报表的基础；9四步快速上线经营会计处理业务交易活动处理日常业务：Ø内部费用分摊：比如集团中总部分摊集采费用、总部管理人员费用到分子公司，而这些业务，在法人主体下，都是无法实现的。Ø内部交易结算：可以基于内部的结算价目标而非法人间的价格进行内部交易的结算。Ø其他需要特殊处理业务10四步快速上线经营会计查看经营管报通过考核架构和内部交易规则的建立，日常业务处理后，即可实时查看各类经营管报：Ø查看各考核主体的收入支出利润情况：《利润横向展示表》Ø查看各主体间内部交易情况《内部交易核对表》Ø查看客户、产品不同纬度的利润情况：《核算维度利润表》Ø同时提供了移动端的查看功能，随时随地了解。11①2背景及痛点目录CONTENTS1经营会计3解决方案（精细化、实时性、准确性）12精细化管理1–可按经营需求设置收入费用细分各经营分类为账户、收入和费用经营分类（费用又可以分变动费用和固定费用类型），反映各阿米巴组织损益和资产的变化情况经营分类多层级分类，便于收入、费用管理多套经营会计共同使用经营分类，便于统筹管理，而不同性质的阿米巴组织可自定义显示报表分类类别可自定义经营分类不限于会计科目，根据XX经营管理需求自定义，并根据经营的考虑随需而变可共享按性质分类支持层级管理13精细化管理2–可按经营需求设置收入费用细分可自定义可共享按性质分类支持层级管理可自定义按性质分类支持层级管理可共享14精细化管理3：阿米巴组织架构，支持经营组织的灵活变化经营账簿1经营账簿2ü可随经营考核的变化，灵活建立不同考核维度的阿米巴组织架构ü基于不同的阿米巴组织架构,出不同考核架构的经营报表；ü不同的考核架构可以同时取数。阿米巴组织-2阿米巴组织-115精细化管理4：阿米巴组织架构，支持考核对象的灵活变化经营账簿1经营账簿2ü支持最小经营单元的合并拆分阿米巴组织-2阿米巴组织-1经营单元合并、拆分16数据准确化1：依据内部考核规则确认收入、成本、费用数码事业部A组客服行业部收入…销售出库单（对外）外部客户收入（内部交易）…销售出库单（对内）内部客户内部销售金额=成本价上浮20%销售总金额业务场景：n客户下单购买了一台打印机，并获得5次上门免费维修服务。n打印机和服务是有数码事业部A组打包销售。n5次免费上门维修服务是有客服行业“行业”阿米巴提供。n数码事业部A组和客服行业部存在内部交易,客服行业部收取维修服务成本价的20%作为收入17数据准确化2：依据内部考核规则确认收入、成本、费用数码事业部A组客服行业部成本来源内部交易提价成本销售成本成本来源…销售出库单成本价成本价销售成本+内部维修定价+报销费用报销费用考核成本考核成本业务场景：n依据外部销售价格表、内部考核定价，计算外部销售的成本和内部销售成本18经营流水账业务数据采购入库单生产领料单其他出库单生产入库单销售出库单收/付款单费用报销单应收/应付单内部结算单业务单据转换方案设置平台资产类科目费用类科目收入类科目阿米巴报表收支明细账账户余额表利润分析表利润分析（汇总）表自定义报表（可结合预算/计划）数据准确化3：引入业务单据生成流水账，实现业务与记账同步……费用分配单n通过业务单据数据生成经营流水账，经营流水账可以联查业务单据，数据更真实可靠n创建引入业务单据方案设置来源单据、阿米巴单元来源字段、来源金额字段、经营会计流水账的收支类型和经营分类19数据准确化4：内部交易抵消内部抵消处理业务场景：n从利润中心总体查看利润数据，希望抵消掉内部重复的交易数据20数据准确化5：数据可完整追溯支出明细，可以再次追溯到业务单据业务场景：n服务费12000是怎么来的？21数据实时化1：定时更新、单据审核即更新审核、保存、提交后更新2执行计划定时更新单据审核即更新更新1多种实时数据更新方式22数据实时化2：PC端报表实时生成数码事业部A组客服行业部23数据实时化3：移动端实时查看阿米巴经营数据、可追溯数码事业部A组客服行业部24阿米巴报表、人人财务，服务人人利润排名首页计划达成排名…Thanksterimakasih感謝谢谢ありがとうขอบคุณ1993-2019金蝶国际软件集团有限公司
