EAS内部往来抵销流程[EAS内部往来抵销流程][EAS服务支持部]江晓导读本文介绍了如何在EAS合并报表模块完成内部往来抵销业务，主要包括数据准备、编制报表、编制抵销模板、内部往来事项明细调整、往来核对、编制抵销分录在内的六个业务流程。适用范围[文档适用对象：EAS合并报表使用人员适用产品版本：EAS7.5及以上版本]修改记录请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。1/13Ver.No发版日期作者审核人改动的章节号1.02019-3-13江晓EAS内部往来抵销流程目录1.业务背景...................................................................................................................................................32.抵销前总账数据准备...............................................................................................................................32.1设置会计科目.................................................................................................................................32.2编制凭证.........................................................................................................................................43.设置抵销模板...........................................................................................................................................43.1设置往来抵销分录模板.................................................................................................................43.2分配往来抵销分录模板.................................................................................................................54.编制往来明细表.......................................................................................................................................54.1设置往来明细表模板.....................................................................................................................54.1.1往来抵销明细表--个别报表模板.......................................................................................54.1.2往来抵销明细表--动态罗列个别表模板...........................................................................64.2编制报表.........................................................................................................................................74.2.1往来抵销明细表--个别报表模板.......................................................................................74.2.2往来抵销明细表--动态罗列个别表模板...........................................................................85.内部往来事项明细调整...........................................................................................................................86.内部往来核对...........................................................................................................................................96.1查看上报的往来明细数据（包含明细调整）.............................................................................96.1.1内部往来查询--个别表模板...............................................................................................96.1.2内部往来查询--动态罗列个别表模板...............................................................................96.2生成核对记录...............................................................................................................................117.内部往来抵销分录.................................................................................................................................112/13EAS内部往来抵销流程1.业务背景合并财务报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一个报告主体，以母公司和子公司单独编制的个别财务报表为基础，扣除内部往来、关联交易部分后得出的，由母公司编制的综合反映企业集团财务状况、经营成果及现金流量的财务报表。站在集团角度，内部公司之间发生的交易事项属于内部事项，为了合并报表数据的真实、完整，这些数据不应该体现在对外报送的报表中，因而集团在出具合并报表时，需要将这一部分的数据进行抵销。对于集团内部公司之间由于往来交易等发生的应收款项或者应付款项，在进行合并报表编制之前要把这部分的数据抵销，需要编制抵销分录。EAS的往来事项抵销主流程如下图所示：2.抵销前总账数据准备抵销前的数据准备，主要是为了实现后续在编制内部往来明细表时，系统能实现自动获取账上的数据。如果现场是手工填报往来明细表中的数据，不需要自动取数，或者没有上总账系统，那么可以略过总账数据准备环节。2.1设置会计科目往来类会计科目必须要挂辅助账，并且辅助账要包含客户、供应商或公司（包含其中任意一个）。p.s．如果往来类科目没有挂辅助账，本公司只有往来汇总数，无法区分与哪些内部公司有往来。3/13EAS内部往来抵销流程2.2编制凭证集团内部往来业务在编制凭证时，需指定辅助账为内部客户、内部供应商或公司。如下图所示：凭证编制完成后，余额表数据如下图：温馨提醒：如果当前公司往来的对方公司没有维护为内部客户，则先到【企业建模】-【主数据】-【客户】中，将对方公司维护为【内部客户】，然后再到凭证中做账。3.设置抵销模板3.1设置往来抵销分录模板操作路径：【战略管理】-【合并基础资料】-【抵销业务】-【往来抵销分录模板】(8.5)/【法定合并】-【基础设置】-【往来抵销分录模板】（8.2）4/13EAS内部往来抵销流程如下图，设置往来抵销模板后审核模板3.2分配往来抵销分录模板操作路径：【战略管理】-【合并基础资料】-【抵销业务】-【抵销分录模板组】(8.5)/【法定合并】-【基础设置】-【抵销分录模板组】（8.2）选中上述往来抵销分录模板选择的模板组，将其分配给相关合并范围下的合并单元组，如下图：4.编制往来明细表目前EAS合并有两种方式可以上报内部往来的数据，一种通过往来抵销明细表上报（个别报表模板编制），另一种通过动态罗列表上报（动态罗列个别表模板编制）。4.1设置往来明细表模板4.1.1往来抵销明细表--个别报表模板第一步、【报表项目】中检查相关的往来类报表项目的“抵销属性”是否已设置为往来类5/13EAS内部往来抵销流程第二步、在【个别报表模板】中将模板其中一个表页的表页类型设置为“往来抵销表”后，点击模板菜单“工具”-“往来类报表项目填充”。如下图所示:注意：报表模板中填充的“报表项目+取数类型”要与3.1中抵销分录模板中设置的“报表项目+取数类型”保持一致，否则会影响后续的往来核对。第三步、设置取数公式，往来抵销明细表中设置acct或者acctac都可实现后续自动取数。公式样式如下图所示：温馨说明：若没有使用总账系统，或报表不需要自动从总账取数，则模板不需要设置取数公式。第四步、保存、审批并分配模板。6/13EAS内部往来抵销流程4.1.2往来抵销明细表--动态罗列个别表模板第一步、在【个别报表模板】中新建动态罗列个别表模板，其中报表项目为往来类项目,罗列项来源为客户、供应商或者公司；使用动态表上报往来数据时，编制的模板及报表要符合6.1.2.1从动态表引入规则如下图所示：第二步、设置取数公式，动态表模板中设置acct公式用于实现后续自动取数。公式样式如下图所示：第三步、保存、审批并分配模板。4.2编制报表4.2.1往来抵销明细表--个别报表模板在下属公司使用上述模板新增报表后，点击菜单“数据”-“填充内部公司并计算当前表页”，根据公司的账表数据，自动填充出内部往来的明细。7/13EAS内部往来抵销流程如果没有账表数据或者模板中没有设置取数公式的话，也可以点击菜单“工具”-“内部公司填充”，手动填好往来的公司后，再手工填写数据。4.2.2往来抵销明细表--动态罗列个别表模板在下属公司使用上述模板新增报表后，点击菜单“数据”-“填充明细项并计算当前表页”，根据公司的账表数据，自动填充出往来的明细。如果没有账表数据或者模板中没有设置取数公式的话，也可以点击菜单“工具”-“罗列项填充向导”，手动填好往来的客/商/公司后，再手工填写数据。温馨说明：如果动态罗列个别报表中，罗列项来源是客户或供应商，则填充并计算后，根据当前公司的账表，填充出来的往来明细包括内部往来及外部往来。5.内部往来事项明细调整有些集团企业在下属公司上报资产负债表及往来抵销明细表后，集团财务会先根据业务情况调整资产负债表上的应付账款、其他应付款等往来类项目后，再调整往来抵销明细表数据后，生成抵销分录，再进行合并。EAS内部往来事项明细调整可以通过【调整分录】中的“调整明细”项功能实现。操作路径：【法定合并】-【调整业务】-【调整分录】分录中“调整明细”，一旦设置为“是”，则要求录入相关明细内部公司的调整金额，分录中8/13注意：内部往来抵销表中的内部公司，要么“填充内部公司并计算”自动填充出来，要么通过“工具”-“内部公司填充”选择公司后填充出来。填充后变动公司位置或者新增行手工填写公司都可能会导致后续内部往来核对不出数据的问题。EAS内部往来抵销流程的金额等于明细调整金额合计(类似凭证分录和凭证辅助账的关系)。调整分录审批后，其中分录行的金额影响三大报表，明细调整中的金额影响内部往来核对；6.内部往来核对6.1查看上报的往来明细数据（包含明细调整）操作路径：【法定合并】-【抵销业务】-【内部往来查询】用于查看单体公司上报的往来明细表上的数据（已接收、集团确认的报表）、及内部往来事项明细调整的数据（已审批调整分录）。6.1.1内部往来查询--个别表模板使用个别报表模板编制的往来抵销明细表，在报表接收之后，内部往来查询界面就可直接查看报表上报的数据，如上图所示。6.1.2内部往来查询--动态罗列个别表模板使用动态罗列个别表模板编制的往来明细表，在报表接收后，报表上的数据不会直接在当前界面显示，需要通过【内部往来查询】-“从动态表引入”按钮，将动态表上的数据引入到当前界面，才能进行后续的核对操作。9/13EAS内部往来抵销流程6.1.2.1从动态表引入规则首先动态表需要满足如下条件：1)动态表中罗列项只能来源于基础资料的客户或供应商或公司；且报表中填充出的罗列项必须包含内部客户或内部供应商或实体财务组织；2)动态表中数据类型为“金额类”，取数类型要勾选“参与抵销”。动态表中的取数类型可以不是期末数等系统预设的取数类型，而是一个自定义的取数类型，但是要勾选“参与抵销”，如下图中的“月报期末”3)检查动态表中报表项目+取数类型与往来抵销分录模板上的报表项目+取数类型：.两边的报表项目+取数类型(编码)一致;.或者两边的取数类型一致，报表项目不一致，但是动态表中的报表项目与抵销分录模板上的报表项目设置了对照关系(在【内部往来查询】-“关联报表项目”中设置)。4)确认动态表是“集团确认”状态，且如果是在【法定合并】-【抵销业务】-【内部往来查询】中操作引入，则需确保动态表已经上报给对应的合并范围。温馨说明：在【报表接收】界面，按“合并范围”展示，查看相关动态表是否是集团确认状态，如果是，则说明动态表已上报给选择的合并范围。5)两个界面可引入动态表中的内部往来数据5.1【法定合并】-【抵销业务】-【内部往来查询】，在此界面引入时，【合并范围选择】界面需要切换到对应公司所在的合并单元组；5.2【财务会计】-【报表管理】-【往来交易核对】-【内部往来查询】界面，在此界面引入时，登录组织需切换到对应的财务组织；10/13注意：如果动态表项目存在对应的抵销分录模板，又与其他报表项目设置了对照关系，则以以对照关系优先，即会根据对照关系中“抵销明细表报表项目”所在的模板进行核对。EAS内部往来抵销流程符合上述条件后，点击【内部往来查询】-“从动态表引入”按钮，选择待引入的报表即可引入数据。被成功引入的数据，会在“引入的合并单元组”中记录操作引入的单元组。“引入的合并单元组”字段也可用于区分下级是用动态表还是普通个别表上报的往来数据。6.2生成核对记录操作路径：【法定合并】-【抵销业务】-【内部往来核对】第一步、点击“核对”生成核对记录；第二步、检查确认借\贷方金额，如有问题点击“差异处理”手动处理双方数据的差异；第三步、点击“确认”确认核对记录；7.内部往来抵销分录操作路径：【法定合并】-【抵销业务】-【自动抵销分录】点击“生成”按钮，勾选“内部往来抵销”后，点击“确定”，即可根据上一步得到的核对记录自动生成内部往来抵销分录11/13注意：此处“从动态表引入”受以下两个参数的影响GR_CSL_MImportDyna(是否可以跨级引入抵销明细表数据)；GR_CSL_OnlyImportDynaDataOfCurrentUnit(只引入直接下级的动态表数据)；EAS内部往来抵销流程12/13EAS内部往来抵销流程7.1内部往来抵销分录-动态抵销项当内部往来核对的数据是从动态表引入时，如果生成往来类抵销勾选“自动生成抵销动态项目”，则生成往来类抵销分录会自动生成动态表的抵销数，如下图所示：13/13
