用友软件股份有限公司单公司场景下的票据日常业务-应收票据结算业务-票据贴现1.业务描述是指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行或贴现公司要求变成现款，银行或贴现公司(融资公司)收进这些未到期的票据，按票面金额扣除贴现日至到期日的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。持票人持未到期的汇票向银行申请贴现时，应根据汇票填制贴现凭证，在第一联上按照规定签章后，连同汇票一并送交银行。银行信贷部门按照信贷办法和支付结算办法的有关规定审查，符合条件的，在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样，并由有关人员签章后送交会计部门。会计部门接到作成转让背书的汇票和贴现凭证，按照支付结算办法的有关规定审查无误，贴现凭证的填写与汇票核对相符后，按照支付结算办法有关贴现期限以及贴现利息计算的规定和规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额。其计算办法是：贴现利息=汇票金额×贴现天数×（月贴现率÷30天）实付贴现金额=汇票金额-贴现利息然后在贴现凭证有关栏目内填上贴现率、贴现利息和实付贴现金额。第一联贴现凭证作贴现科目借方凭证，第二、三联分别作××科目和利息收入科目的贷方凭证，第四联贴现凭证加盖转讫章作收账通知交给持票人，第五联贴现凭证和汇票按到期日顺序排列，专夹保管。贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。贴现到期，应向付款人（承兑人）收取票款。不获付款的，贴现银行应向其前手追索票款。贴现银行追索票款时可以从申请人的存款账户收取票款。贴现到期，贴现银行作为持票人，在汇票背面背书栏加盖结算专用章并由授权的经办人员签名或盖章，注明“委托收款”字样，填制委托收款凭证，在“委托收款凭据名称”栏注明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”及其汇票号码连同汇票向付款人办理收款。对于付款人在异地的，应在汇票到期前，匡算至付款人的邮程，提前办理委托收款。将第五联贴现凭证作第二联委托收款凭证的附件存放。如果贴现银行收到付款人开户银行或承兑银行退回的委托收款凭证、汇票和拒绝付款理由书或付款人未付票款通知书后，贴现银行在追索票据时，对申请贴现的持票人在本行开户的，可从其账户收取。贴现申请人账户余额不足时，应按照逾期贷款的规定处理。贴现申请人未在本行开立账户的，对已贴现的汇票金额的收取，应按《票据用友软件股份有限公司法》的规定向贴现申请人或其他前手进行追索。2.业务流程票据贴现银行普通公司收票申请贴现审核办理结束申请贴现贴现核查作废办理贴现转账票据贴现银行转账单图2.1.2.4-013.功能模型领域产品模块功能节点资金管理现金管理付款结算单录入付款结算单管理商业汇票票据签发付票登记财务管理应付收管理付款单录入付款单管理用友软件股份有限公司4.产品解决方案票据贴现业务应收商业汇票财务核算现金管理商业银行单位资金类账表贴现申请审核贴现办理审核银行办理办理会计平台设置记账凭证图2.1.2.4-02进入【资金管理】-【商业汇票】-【贴现申请】节点，录入贴现申请单。贴现申请指普通公司需要使用票据向银行贴现融资由财务人员填写的贴现申请单，贴现申请单可以根据贴现利率和贴现日期，估算出贴现息和贴现余额。方便财务人员评估贴现融资成本。用友软件股份有限公司图2.1.2.4-03贴现申请单支持审批流，经相关人员审核通过后，即表示公司已经同意将票据贴现融资。出纳即可携带允许贴现的票据和贴现申请单赴商业银行办理银行贴现业务。如果对于待贴现的票据进行批量贴现息试算，以为用户提供评估票据贴现融资的成本，可进入【资金管理】-【商业汇票】-【贴现试算】节点，在贴现试算节点可查询到应收票据，选择需要试算的应收票据后需录入关键数据：“贴现日期”、“贴现利率”或选择“贴现利率方案”；点击“试算”按钮，即可以计算出所有应收票据的贴现息及贴现净值汇总。图2.1.2.4-04贴现试算支持输入“贴现延迟天数”来计算贴现息。贴现试算的作用是计算相同币种的多张应收票据的批量贴现利息，以便为用户在真正贴现时提供贴现价值的参考如果出纳赴银行办理贴现业务完成后，财务人员需要将银行返回的单据录入系统，可以进入【资金管理】-【商业汇票】-【贴现办理】节点，对贴现办理单进行“审批”。用友软件股份有限公司图2.1.2.4-05银行办理贴现结果为成功时，在“贴现办理单”选择处理结果为“成功”，录入银行返回的贴现利率、贴现息、贴现余额信息。银行办理贴现结果为失败时，在“贴现办理单”选择处理结果为“作废”，录入银行返回的作废原因。“贴现办理”支持审批流，审批通过后即表示用户已经对银行返回的信息完成确认。“贴现办理”的处理结果为“作废”，并且审批通过。则给票据打上作废标识。“贴现办理”可以联查对应的收付报单据和票据备查簿。
