用友软件股份有限公司84号工程师2008年4月17日供应链-采购管理采购管理小专题一、代管业务二、供应商配额管理三、齐套采购四、供应商管理五、采购结算六、采购退货七、溢余短缺八、费用折扣处理九、常用帐表查询十、常见小问题专题一：代管业务1、什么是代管2、代管的特点3、应用场景举例4、系统实现5、案例演示6、案例分析专题一：代管业务1、什么是代管？代管，简称VMI（VenderManagedInventory），是国国内目前主机厂、总装厂、供应链上的关键配套企业普遍存在的一种采购业务模式，这些行业的共同特点是企业要货频繁，同时相对于供应商而言企业处于强势，自己又不愿保留太多的库存，所以替供应商管理库存的模式（简称代管）应运而生。专题一：代管业务2、特点：⑴无物料所有权供应商将物料放在本企业，本企业替供应商保管其提供的物料，但只作实物上的管理，所有权仍属于供应商。⑵先使用后结算企业先使用物料，然后根据实际使用数量定期汇总、挂账，最后根据挂账数与供应商进行结算、开票以及后续付款业务。专题一：代管业务思考：代管采购与普通采购有什么区别？⑴相同点：其业务流程与普通采购相似，也有订货、到货、入库、开票、结算等环节。⑵不同点：主要是体现在结算上,多了一种单据----“代管挂账确认单”，该单据是对本企业在过去一段时间内对某供应商物料消耗的汇总，并且得到供应商确认实际消耗量的一种单据。是与供应商进行消耗结算的凭证。专题一：代管业务应用场景举例：酒业企业对应进行代管仓管理的物料主要是包装料品。供应商送货到各包装车间仓库后，财务并不入账，只是代其保管，货物的所有权尚未从供应商转移到酒业企业，各包装车间进行生产时，将货物领用出库使用，每月底将使用的各供应商的货物进行汇总，通知供应商根据使用数开具采购发票，最后进行结算，货物所有权从供应商转移到酒业企业。一般使用这种结算业务的供应商与酒业企业相比处于弱势地位。专题一：代管业务1、基础设置采购选项中增加：是否启用代管业务。同时在采购系统增加一种业务类型“代管采购”。在启用“代管采购”时，采购单据（请购单、采购订单、到货单、采购入库单）的“业务类型”可以选择“代管采购”。仓库档案中增加“代管仓”属性入代管仓的都是替供应商代管的物料。对于业务类型为代管采购的单据（到货单、入库单），仓库必须具备代管属性。代管消耗规则设置用来设定哪些出、入库单据需要计入对代管物料的消耗。单据类型红/蓝收类别发类别系统预置备注材料出库单红/蓝是所有的材料出库单都计入消耗销售出库单红/蓝是所有的销售出库单都计入消耗其他出库单其他入库单系统实现专题一：代管业务专题一：代管业务2、单据流程说明：代管挂账确认单的功能类似于普通采购的入库单，可以暂估、开票、结算、记账。但是对于代管的采购入库单，不进行入库成本的核算！专题一：代管业务流程演示：专题一：代管业务案例演示：华强酒业公司某日收到代管商送达的包装料品1000个，其中生产部门领用出库100个，销售部门领用出库100个，月末按照双方确认挂帐数量200个进行实际的开票付款业务，问软件中如何处理？专题一：代管业务专题一：代管业务专题一：代管业务案例分析：1、汽车配件采购管理实行VMI（代管业务）管理，在做代管挂账确认单时，通过过滤代管材料出库单生成代管挂账确认单，消耗数量生成以后，不能手工修改，为什么？答：以材料出库单生成代管挂账确认单，消耗数量来自于材料出库单，故不能修改。在代管挂帐确认单表体有供方确认数量，系统以此数量为准生成的发票，以发票数量做为挂账依据打印给供方，进行结算。专题一：代管业务2、采购管理期初录入了代管挂账确认单并且审核了,日常业务材料领用时,录入材料出库单,选择代管仓后,在表体选择代管商时参照不到期初的代管挂账数据,是空白，为什么？答：采购管理期初录入的已审核代管挂账确认单是为以后来发票结算用的，类似于普通采购业务的期初暂估入库单。而在库存系统所做的日常代管业务如材料领用时录入材料出库单,选择代管仓了,在表体选择代管商时如果需要参照期初的代管挂账数据，则需要在库存及存货系统录入相应的期初数据即可。专题二：供应商配额管理1、什么是配额2、参数设置3、系统实现4、流程图5、软件演示1、概念供应商的管理是整个采购管理的重要组成部分。为了保证供给的充足与稳定，企业对同一种物料，往往会维持多个相同或者类似的供货源。对于这些货源，有些是企业的主要供货商（从交货能力、成本以及质量等方面考虑），有些是次要供应商。对主要供应商，需要长期的保持其合作关系；同时为了避免供货风险，必须发展和保持同次要供应商的关系。应此，对于企业的采购，需要按照企业所制定的采购策略在供应商间进行分配。通过供应商配额管理，可以实现企业的某种采购策略。"配额"一词常用于国家间的进出口贸易，实质是对其他国家的出口（或者进口）的一种限制，通过配额能够实现供给与需求间的均衡。将配额应用于采购管理，也可以达到对供应商的管理和控制。专题二：供应商配额管理专题二：供应商配额管理某供应商对某存货供货的比例。对配额比的一种扩展，主要用于累计比例配额算法。用以计算累计配额量供应商的最小包装量或者每次供货的倍量供应商每次供货的最大、最下供货量对于有些采购数量较小的采购需求，企业不希望将需求按照比例在多个供应商间进行分割，而是全部给实际完成率比较好的那个供应商指累计下达给该供应商的某存货的总订单量2、3、软件功能：：多种采购需求（MRP/MPS采购计划、ROP采购计划、请购单）的配额下单。支持简单比例配额算法和累计比例配额算法。可以考虑多种供货约束，满足采购管理控制要求。配额后可批量生成采购订单专题二：供应商配额管理专题二：供应商配额管理4、流程图专题二：供应商配额管理5、案例演示配额比供货批量最小供货量最大供货量A供应商60202040B供应商40151530参数某存货的最小分割量为40，汇总请购单的数量为100，按照如上参数进行配比出库，问产生的配量对于A、B供应商如何分配？专题二：供应商配额管理专题三：齐套采购1、什么是齐套采购2、系统实现3、业务场景4、软件演示专题三：齐套采购1、什么是齐套采购实现对某种产品的所有的采购件进行齐套采购，或者专为某个销售订单或者出口订单所需的装配件进行采购，从而减少冗余采购，控制库存。多需求来源齐套能够对标准物料BOM或者经过ATO选配的销售订单或者出口订单进行齐套采购。提供齐套合并生单和不合并齐套生单两种生单方式。齐套原理只对最底层采购件进行齐套2、系统实现专题三：齐套采购3、业务场景场景一：汽配、汽车或者配套组装行业，存在齐套采购的类型。如：国内某些整车组装公司，在进口汽车配件时，设置左右车门配套采购、雨刷配套、或者整车配套采购。如此配套主要在下达订单时，考虑部件的配套使用的情况下，需要整体下单，保证产品功能完备性。场景二：国内大量外贸企业采取外贸业务员跟单负责制。业务员负责每一笔业务的盈亏、采购、库存，把握供应的具体情况。在此背景下面，出口业务基本按单采购、并按照物料的齐套状态进行采购，每次采购保证库存零库存，决不多采购。从而保证个人的业务成本最小。专题三：齐套采购齐套采购专题三：齐套采购例如：专题三：齐套采购最终齐套的物料是：A1，A21，A22，A31，A32专题四：供应商管理1、供应商资格审批2、供应商供货审批3、供应商存货价格表专题四：供应商管理--1、供应商资格审批企业在接受一个供应商之前，一般会对其进行考察，只有通过有关部门的审批之后才能成为其合格供应商，进入企业的供应商档案。因此，本表提供对潜在供应商的信息记录、考察以及升级为合格供应商（即：只有通过审批并转入到正式供应商档案中才做编码设置工作。）。专题四：供应商管理专题四：供应商管理2、供应商供货审批用于对已经成为企业的供应商是否可以供货以及供哪些货进行控制。只有通过了供货审批的供应商及其存货，才可以转入供应商存货对照表中。专题四：供应商管理专题四：供应商管理3、供应商存货价格表供应商存货价格表用于供应商和存货价格的录入、维护功能，可以设置不同的价格。在填制采购单据（订单、到货单、发票）时，可以设置从供应商存货价格表中取价，满足客户希望在做单据是能自动带出价格的功能！专题四：供应商管理案例分析：1、是否可以实现每次在增加供应商存货价格表时“价格标示”都能自动默认为：价内税？供应商存货价格表中的“价格标示”主要是来自于供应商档案的“价格是否含税”的选择，故要实现每次增加时自动默认为价内税，可以在供应商档案中批量修改该选项即可专题四：供应商管理专题四：供应商管理2、已经在供应商存货价格表中录入了对应的供应商和存货的价格信息，且采购订单、到货单、发票单价的录入方式也选择为了：取自供应商存货价格表，怎么在录入单据时表头项目输入供应商后，表体在录入存货时还是参照不到任何信息呢？“供应商存货对照表”反映某一供应商可以提供哪些存货或某一存货由哪些供应商提供，以及该存货在各供应商间的配额分配和价格水平。而“供应商存货价格表”是用于供应商和存货价格的录入、维护功能，可以设置不同的价格。在填制采购单据（订单、到货单、发票）时，可以设置从供应商存货价格表中取价，。客户出现以上问题就是因为只是录入了供应商存货价格表，而没有录入供应商存货对照表所致！专题四：供应商管理案例分析：3、采购订单因数量不一样含税单价一样时,系统自动算出的不含税单价尾数有差异.请问如何处理？确定客户要以含税还是不含税单价为准。可以通过供应商档案中的[信用]业务中的[单价含税]选项来控制是以含税还是不含税单价为准专题五：采购结算1、什么是采购结算2、暂估和报销的区别3、实际业务中两种情况4、结算模式5、结算方式6、费用分摊专题五：采购结算1、什么是采购结算？采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据采购发票、采购入库单核算采购入库成本；采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。暂估报销以采购入库单是否与采购发票结算来判断，如果采购入库单未与采购发票结算，则认为是暂估入库采购模块存货模块以采购入库单与采购发票是否结算为界定标志，如果结算则认为是报销指对未结算的采购入库单进行记帐，即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，所以暂时以估价来记帐以存货核算是否进行结算成本处理为判断标志，已暂估记帐的入库单与采购发票结算后，存货要进行结算成本处理，结算成本处理后即认为是报销专题五：采购结算2、暂估和报销的区别专题五：采购结算思考：采购暂估入库余额表和存货核算的暂估材料余额表对不上，有哪些原因？1、单据没有记帐。2、结算了，但是没有作结算成本处理。3、部分结算（87x版本除外）。引申问题：若采购入库单上录入了暂故价格，然后又在存货核算的正常单据记账时手工修改了单价，问两张表在价格上有何异同？若采购入库单上没有录入价格，然后在暂故成本录入中手工输入了价格，问两张表在价格上有何异同？专题五：采购结算3、实际业务的两种情况外购材料由于结算方式和采购地点的不同，材料的入库和收到结算凭证在时间上可能不一致，通常会出现以下情况：（1）单货同行此种情况可以在系统中同时完成入库和发票，并进行结算。（2）单货不同行①货到票未到货物已经到企业，但是供应商的采购发票未到，此时应该做暂估入库。企业可根据实际入库数量填制采购入库单，做暂估入库；待取得发票后，再输入发票进行报账结算。②票到货未到当采购发票先到，而货物未到企业时：可以不输入发票做压单处理，等货到时再填制入库单、发票。如果想要及时掌握在途货物情况，那么就应及时输入发票，做在途物资处理。等货到入库后再与发票进行结算，确定入库成本。专题五：采购结算4、结算模式入库单和发票红蓝入库单红蓝发票代管挂账确认单和发票结算（思考：每一种结算模式可以用来处理什么实际业务！）5、结算方式手工结算自动结算费用结算（思考：三种结算方式的异同！）专题五：采购结算【案例1】001号采购入库单上A存货数量为1，单价为10；002号采购入库单上A存货数量为1，单价为20，当月参照两张采购入库单生成一张普通发票，点上面的‘结算’，则这两账采购入库单上的单价分别为多少?【案例2】001号采购入库单上A存货数量为1，单价为10；002号采购入库单上A存货数量为1，单价为20，当月参照两张采购入库单生成一张普通发票，在手工结算处结算，则这两账采购入库单上的单价分别为多少?专题六：采购退货业务1、入库前退货：货物到后，在系统输入到货单，输入到货数量。如果此时发现存在不合格品，可以进行退货。那么直接在采购到货单输入“拒收数量”，然后参照该到货单生成到货拒收单。到货拒收单保存时，向到货单填写"已拒收数量"。到货单如果需要报检，如果检验出不良品，并且做不良品退货处理。那么该数量会回写在到货单拒收数量中，可以参照该到货单继续生成拒收单。一张到货单，允许多次进行拒收。专题六：采购退货业务2、入库后退货：如果已经参照到货单生成入库单，此时退货只能用采购退货单实现，可以参照采购到货单生成采购退货单。然后参照采购退货单生成红字采购入库单，进行退库。（思考：以前版本的退货业务是如何处理的！）专题六：采购退货业务案例分析：1、做到货拒收单时参照不到原先的某张到货单由于到货拒收单是参照到货单上的拒收数量生成的，所以当拒收数量为空时，参照时无法过滤出到货单，请您修改到货单，录入拒收数量，则到货拒收单中就可以参照到了。专题七：溢余短缺企业在核算外购材料业务时，对于采购材料在途中发生短缺和毁损，应根据造成短缺和毁损的原因，分别处理，不能全部计入外购材料的采购成本。第一、定额内合理的途中损耗，计入材料的采购成本第二，运输部门或供货单位造成的短缺毁损，属于定额外非合理损耗的，应根据不同情况分别进行账务处理。因此企业应事先设置本企业可能发生的非合理损耗类型以及对应的入账科目，以便采购结算时根据具体的业务选择相应的非合理损耗类型，并由《存货核算》根据结算时记录的非合理损耗类型自动生成凭证。专题七：溢余短缺1、合理损耗专题七：溢余短缺总结：合理损耗直接记入成本，即相应提高入库货物的单位成本。专题七：溢余短缺2、非合理损耗专题七：溢余短缺总结：非合理损耗则根据业务选择相应的非合理损耗类型，并由《存货核算》根据结算时记录的非合理损耗类型自动生成凭证。专题七：溢余短缺3、溢余：即入库数量大于发票数量专题七：溢余短缺专题七：溢余短缺总结：溢余，即发票数量大于入库数量，系统把多余数量按赠品处理，只是降低了入库货物的单价，与企业的分批结算概念不同。（思考：86x版本和87x版本中对于赠品业务的处理）专题八：费用折扣处理采购费用业务处理：如果费用和采购发票在一张发票上面，可以在系统设置折扣、劳务属性类存货，开票时，一起将费用开在专用发票、普通发票上。这样应税劳务存货记录、折扣存货记录，以及运费发票上的应税劳务存货记录，可以在手工结算时进行费用分摊。在手工结算界面，点分摊后，再点结算。费用会增加到入库单成本中，入库单成本包含发票、费用两部分。专题八：费用折扣处理如果费用发票由第三方运输单位单独开出，在系统直接输入运费发票，选择费用、折扣、应税劳务属性存货。然后入库单、采购发票、费用发票三者一起进行手工结算。如果入库单和发票已经结算，可以进行费用折扣结算，将运费发票单独与入库单进行结算，但是入库单单价不发生改变。也可以将费用单独分摊到存货中，在费用折扣结算中选择存货，然后进行结算。当分摊到存货时，如果该存货有核算型自由项，则核算自由项必填(870新增)。如果费用折扣结算入库单已经记帐，那么结算后，必须在存货核算进行结算成本处理，系统会自动生成入库调整单，调整这部分成本。专题八：费用折扣处理1、供应商返款给我们：如果只是返款业务，与存货的成本无关，可以直接在应收中录入其他应收单和收款单即可。2、需要减少成本：A、录入一张红字运费发票（不能录入到普通发票或专用发票中，那样相当于在途业务）；B、在费用折扣结算中点击‘增行’按钮，选择存货与该张发票进行结算；C、在存货模块进行结算成本处理，这时会产生一张调整单记入到存货明细账中。3、需要将折扣记入到相应入库单中：A、录入一张红字运费发票B、在手工结算中选择入库单、对应入库发票、红字运费发票一起结算即可。折扣业务处理：专题八：费用折扣处理案例分析：在采购时某些供应商对其销售的产品会根据产品在客户的商场销售等情况进行折让处理，比如长虹501电视，客户在采购的时候与供应商的进价是3500元，当进行结算的时候供应商会以3300元与客户结算。这样的情况非常多，当客户再进行采购的时候需要查询供应商每次的产品折让信息，以便进行分析和谈判。专题八：常见帐表查询1、采购订单变更历史查询2、采购订单执行统计表3、未完成业务明细表4、采购结算余额表专题十：常见小问题1、“是否允许超订单到货及入库”的设置规则2、供应商供货控制的三种选择分别对业务的影响3、采购结算界面什么条件都不选择，还是刷不出单据4、订单/到货单/发票单价、税率的取值规则5、检查金额审核权限对什么单据起作用6、容差的设置和应用7、采购结算刷不出某张采购发票8、采购发票参照不到某张采购入库单9、采购业务必有订单，如何对代管业务起作用10、采购入库单参照不到某张采购订单11、………………….讨论：新建完年度帐后没有结转上年数据，而是在采购管理模块中手工录入2008年的期初暂估入库单，在处理2008年1月发票与期初暂估入库单结算业务之后，在存货核算模块中的结算成本处理中没有记录？讨论：方案一、1、将存货模块恢复到期初未记帐状态。2、通过脚本更新Accinformation表中相关记录的启用日期为当年初，如2008-01-013、删除ufsystem..ua_account_sub、ufsystem..ua_period两表中iYear小于2008的记录4、将存货模块期初记帐。5、将结算单pursettlevouchs表中，已结算标志baccount置为0【说明】：由于删除本年以前的会计期间，系统无法登陆到以前年度帐套。若要想登陆到以前年度，请在执行以上步骤后，手工在ua_period、.ua_account_sub、accinformation表中增加相应的会计期间（可以参照08年增加）。讨论：方案二、1、新建立一套帐，除启用日期为2008年1月外，其它帐套信息与原帐套保持一致2、在新帐套中录入期初数据（如：期初采购入库单、期初库存、期初存货）3、停止sql服务，将新帐套的数据库文件覆盖到原帐套下4、启动服务后，修改accinformation中各模块的启用日期即可补充：专用发票：应税外加税额=无税金额*税率%。价税合计=无税金额*（1+税率）普通发票（费用发票）：应税内含税额=价税合计*税率%。无税金额=价税合计*（1-税率）案例：现有入库单，存货金属板，数量333.33，单价（无税）77.79，扣税类别：应税外加，如果在870软件中直接拷贝该入库单分别生成专用发票和普通发票，不修改发票任何信息，直接保存，然后点结算按扭。问题：请分别说明结算后入库单上面的单价是多少？谢谢大家！
