④内部公开请勿外传金蝶云星空•集团成本利润还原解决方案深圳市源诠信息科技有限公司2023-12-122④内部公开请勿外传0203客户案例IPO要求，成本精细管理需求对成本明细进行拆分，平行分项结转法存货成本还原，收入成本大表解决方案应用价值目录013④内部公开请勿外传案例一：光峰科技1、研产销一体科创板上市公司，主要围绕激光光源核心技术的产品系列，产品线多2、渠道多，小米系列、直销、代销、电商、租赁等模式3、公司对供应链成本考核要求高，产品线的盈利能力、渠道的盈利能力4、现有成本核算数据无法达到管理层要求，无法追溯成本结构业务现状问题分析4④内部公开请勿外传案例二：XXX电器1、公司主要做小家电的生产制造，定位海外市场2、涉及生产环节多：包括模具生产、注塑、丝印、五金、装配等3、跨组织内部交易复制，包括国内多工厂+海外供应链公司4、准备IPO上市，对上市主体的盈利能力、数据真实等方面审计，关注拆分到料工费的收入成本大表5、手工整理的审计数据，工作量大，无法达到审计要求业务现状问题分析5④内部公开请勿外传0203客户案例IPO要求，成本精细管理需求对成本明细进行拆分，平行分项结转法存货成本还原，收入成本大表解决方案应用价值目录016④内部公开请勿外传IPO内控循环之：生产与成本循环成本核算⚫一致性：根据生产流程，了解生产经营各环节成本核算的方法和步骤，确认报告期成本核算的方法是否保持一致。⚫精细化：获取报告期主要产品的成本明细表，了解产品单位成本及构成情况，包括直接材料、直接人工、燃料和动力、制造费用等。⚫合理性：报告期内主要产品单位成本大幅变动的，进行因素分析并结合市场和同行业企业情况判断其合理性。⚫真实性：对照发行人的工艺流程、生产周期和在产品历史数据。分析期末在产品余额的合理性，关注期末存货中在产品是否存在余额巨大等异常情况，判断是否存在应转未转成本的情况。成本管理精细化成本策略制定计划与预算费用归集与分配成本控制成本核算成本分析与考核采购成本销售成本库存成本生产成本运营成本成本核算精细化成本管理全面化成本管理透明化由粗放转向精细产品级成本管理订单级成本管理责任中心成本管理产品生产成本企业运营成本全费用管理事后核算事中控制事前计划由狭义转向广义标准成本卷算标准成本查询差异报表分析采购价差材料量差费用差异调价差异料工费标准标准成本制定全面成本管理与控制由事中转向全面关注点7④内部公开请勿外传集团成本利润还原实现思路⚫支持跨组织采购、跨组织调拨、跨组织销售、跨组织生产、存货转资产等组织业务模式；如果组织间业务是分别下订单方式，支持按出入库时间顺序匹配组织业务关系。⚫组织内仓库调拨、返工领料、无源单退货等单据的成本还原按综合平均系数拆分（平滑拆分）；有按优先级逐层考虑：先按明细成本维度（精确到相同仓库、相同批号），如果取不到再向上取平均系数。⚫参考会计方法中的成本【分项平行结转法】计算思路，在集团层面的分项计算并结转。⚫分会计期间，从外购材料开始，按物料层级结构逐级卷算，卷算产成品的成本项目金额。⚫其中成本项目内加权平均计算成本单价。8④内部公开请勿外传集团成本利润还原发出商品还原生产成本还原收入成本还原存货成本还原⚫对应总账科目包括原材料、产成品、半成品、库存商品等存货科目⚫对期初、入库、出库、结存成本金额拆分出直接材料、直接人工、制造费用、内部利润等项目金额⚫对应总账科目包括生产成本、委托加工物资等科目；⚫工单成本计算单还原后数据（与产成品成本模块的标准报表【成本计算单】，包括自制和委外）⚫对应总账科目包括发出商品科目⚫销售发货业务数据（包括内部销售和外部销售），与星空标准功能中的发出商品表数据一致⚫对应总账科目包括主营成本、主营收入科目⚫用于毛利润分析，是应收单业务数据和内部交易产生的销售数据（包括成本和利润）直接材料直接人工制造费用未实现利润成本还原汇总表（集团）成本还原明细表（集团）成本还原明细单9④内部公开请勿外传集团成本利润还原——功能流程10④内部公开请勿外传0203客户案例IPO要求，成本精细管理需求对成本明细进行拆分，平行分项结转法存货成本还原，收入成本大表解决方案应用价值目录0111④内部公开请勿外传方案应用价值主营成本构成，分析主营成本合理性销售利润的影响因素，分析利润可持续性收入成本还原在集团层面对存货拆分料、工、费等【成本项目】及存货未实现利润以满足上市审计和用于合并报表存货未实现利润的抵消存货还原在集团层面对生产工单进行分料、工、费等成本项目还原，包括对内部委外/委托加工费用的还原，并还原成本的发生组织产品成本还原存货全链条还原，分析内外部流转中存货状况发出商品、在途商品还原分析集团自制固定资产中所含内部利润的变动固定资产还原12④内部公开请勿外传深圳市皓吉达电子科技股份有限公司方案应用部分客户——众多上市&拟上市公司13④内部公开请勿外传方案咨询支持丁贺英：13609621007曾卫民：13316851543
