演讲者：王春梅2024年08月4日目录业财对账综述1对账中心功能介绍2收发存汇总表VS总账存货科目3材料采购科目余额核对4其他对账业务说明5PART1业财对账综述业财一体化综述完整的业财处理流程实现了和业务系统的一体化，能够与库存、采购、销售等系统无缝对接，记录业务事项的整个流转过程；从产供销数量的流转到价格核算金额的流转以及资金的核算都能实时监控；开放灵活的业财融合，实现智慧财务融合销售管理、采购管理、应收管理、应付管理、现金管理、固定资产等，通过事项中台自动实时生成凭证，提供全自动化的实时云核算服务；事项中台三层架构会计事务业务事项事项分录•会计事务是引起会计科目及明细核算维度增减变化的会计事项；•将财务核算进行事务化，业务事项对应不同的会计事务•对应的会计事务：采购入库暂估事务、采购入库确认事务、销售出库核算事务、确认应收事务、收款事务、付款事务等•经济业务活动的载体，描述经济业务场景•所有业务系统数据接入的标准化途径•业务系统的数据包括以下等：采购管理：采购入库单、采购发票及付款等销售管理：销售出库单、销售发票及收款等库存管理：各种出入库单据内部交易：跨组织销售、跨组织调拨等................结算中心：结算单、商业汇票等会计事务：财务与业务解耦业务事项：财务核算的统一数据来源•业务信息+财务信息=事项分录•事项分录是生成总账凭证的依据，涉及对账的科目：应付（预付）账款、应收（预收）账款、库存商品（原材料）、固定资产（累计折旧）、银行存款（库存现金）等事项分录：业务数据+财务数据对账内容归类科目余额类核对中转科目核对材料采购科目出现余额生产业务领料中转、完工中转、制造费用委托加工业务完结，委托加工物资科目有余额销售出库毛利分析表vs总账收入成本核对销售发票毛利分析表vs总账收入成本核对采购结算余额表(未完业务明细表)vs应付账款暂估业财数据核对存货收发存汇总表VS总账存货科目应收应付账款VS应收应付余额表生产成本科目VS投入产出汇总表货币资金科目VS银行日记账固定资产（累计折旧）vs固定资产总账PART2对账中心功能介绍对账中心路径：【事项会计中台】-【会计中心】-【对账中心】对账中心用于处理业务系统与总账对账，保证业务系统与事项分录、总账凭证数据的一致性注意：若无该功能节点，查看对应的权限是否分配了对账中心的节点权限关键特性对账中心-设置流程1.对账的业务系统；2.对账的科目；3.对账的维度创建对账规则1.设置对账账簿；2.选择适用的对账规则增加对账方案1.执行对账；2.查看对账报告查看对账报告1.关注对账不符结果；2.根据对账不符的结果穿透对账明细分析分析对账差异对账规则对账报告对账方案对账结果对账规则支持租户级（企业账号级）、账簿类型级、账簿级对账规则支持业务系统（应收管理、应付管理、固定资产、存货核算、现金管理、产品成本、收入管理、费控服务、商业汇票）与总账对账对账数据类型和对账内容支持按照所选择的业务系统动态展示:期初对账和发生额及余额对账需要分开设置，支持核对数量和金额支持设置维度值，支持以某一纬度值/某些纬度值/全部纬度值进行对账。科目挂辅助核算项，核算维度勾选辅助核算项后支持设置业务系统取数支持设置筛选条件：按会计事务、交易类型等对账规则被对账方案引用后且该方案已经被执行对账，则不允许编辑。关键特性支持业务系统（应收管理、应付管理、固定资产、存货核算、现金管理、产品成本、收入管理、费控服务、商业汇票）与总账对账。业务系统取数支持设置筛选条件支持设置维度值，支持以某一纬度值/某些纬度值/全部纬度值进行对账。对账方案对账方案支持多选对账规则；关账检查方式：支持选择“不检查”/“提示”/“控制”。当选择了“提示”/“控制”后，对账结果会影响总账的关结账。包含未记账凭证：决定总账未记账的凭证是否参与对账按来源应用对账：设置为否会将总账对账科目的所有数据拉取过来，包括手工录入的及其他模块生成的；如果为是，则只会拉取对账业务系统生成到总账的凭证数据；期初余额对账：期初余额对账和对账规则是相关联的，如果选择为是则对账规则只取对账规则中设置的按照期初对账的规则；若选择的对账规则不是期初对账，则将期初余额对账设置为是会自动清空对账规则关键特性对账执行对账方案：展示所有设置的对账规则及对账情况；对账执行：选择对应的对账方案后，点对账选择具体的对账期间可进行对账操作，不支持跨期间对账。对账报告：进入最近一次执行对账后的结果页面，查看该方案下每个规则的对账汇总结果详情页面；对账历史：查看该方案所执行过的对账历史；通过对账历史页面的“详情”按钮，进入本次对账的对账报告页面关键特性对账执行对账历史：查看该方案所执行过的对账历史；通过对账历史页面的“详情”按钮，进入本次对账的对账报告页面关键特性对账报告【对账方案】节点，点击“对账报告”按钮，可以跳转至对账报告页面，查看各对账规则下各对账维度的对账结果。选中左侧对账规则可以看到右侧的对账结果展示情况，显示整体的对账结果及借方和贷方的对账差异；若对账规则设置时选择了对账维度，如客户、供应商、物料等维度，对账报告会按照每一个维度展示一行数据对账报告支持导出excel关键特性对账报告-对账明细对账报告中，点击“发生额”/“期末余额”的差异列上的数据，可以跳转至“对账联查明细”页面，查看各明细数据的对账情况；对账明细可查看各个事务类型的对账结果及对账结果说明，目前支持导出excel线下查看具体对账不符的数据，分析对账差异的原因取消合并、恢复合并：系统默认是将相同单元格的数据进行合并显示，在导出excel查看时选择取消合并，导出线下更容易分析数据关键特性对账规则-取数逻辑业务系统对账项目对账科目业务取数逻辑存货核算库存商品（存货）库存商品/原材料等1.期初余额：存货期初金额；2.借方发生：采购入库暂估+采购入库调整+采购入库确认+委外入库暂估+委外入库调整+委外入库确认+内部交易入库暂估+内部交易入库调整+内部交易入库确认+生产入库核算+生产入库调整+其他生产入库核算+拆卸入库核算+成对入库核算+盘盈入库核算+其他入库核算+损益入库调整+委外入库副产品核算；3.贷方发生：委外发料核算+委外发料调整+生产领料核算+生产领料调整+其他生产出库核算+拆卸出库核算+成对出库核算+盘亏出库核算+其他出库核算+调拨出库核算+销售出库核算+销售发出商品核算+销售出库调整+销售发出商品核算+销售发出商品调整+内部交易出库核算+内部交易出库调整+内部交易发出商品核算+内部交易发出商品调整+损益出库调整；注意：不含坏账损失。4.期末余额：存货期初+借方发生额-贷方发生额。发出商品发出商品1.期初余额：期初发出商品；2.借方发生：销售发出商品核算+内部交易发出商品核算；3.贷方发生：销售成本结转+销售成本结转调整；4.期末余额：销售发出商品核算+内部交易发出商品核算-销售成本结转-销售成本结转调整。应收管理应收账款应收账款/预收账款1.期初余额：记账日期小于查询开始日期的：（应收事务（除转移生成的事务外）+债权转移转入+收款事务核销+收款转移转出+收款退款转移转出+应收汇兑损益记录）-（收款事务+收款退款事务（除转移生成的事务外））+债权转移转出+收款转移转入+收款退款转移转入+应收事务核销记录+收款汇兑损益记录+收款退款汇兑损益记录）；2.期末余额：记账日期小于查询截止日期的：（应收事务（除转移生成的事务外）+债权转移转入+收款事务核销+收款转移转出+收款退款转移转出+应收汇兑损益记录）-（收款事务+收款退款事务（除转移生成的事务外））+债权转移转出+收款转移转入+收款退款转移转入+应收事务核销记录+收款汇兑损益记录+收款退款汇兑损益记录）；3.借方发生：取记账日期在对账期间内的：应收事务金额(除转移生成的事务外）+应收事务转入+债权收款事务转出+收款退款转出+应收汇兑损益+收款事务核销记录+收款退款事务核销记录；4.贷方发生：取记账日期在对账期间内的：收款事务金额(除转移生成的事务外）+收款退款事务金额+应收事务转出+收款事务转入+收款退款转入+应收事务核销记录+收款事务汇兑损益+收款退款事务汇兑损益。对账规则-取数逻辑业务系统对账项目对账科目业务取数逻辑应付管理应付账款应付账款/预付账款1.期初余额：记账日期小于查询开始日期的：（应付事务（除转移生成的事务外）+应付转入+付款事务核销+付款转移转出+付款退款转移转出+应付汇兑损益记录）-（付款事务+付款退款事务（除转移生成的事务外））+应付转出+付款转入+付款退款转入+应付事务核销+付款汇兑损益记录+付款退款汇兑损益记录）2.期末余额：（应付事务（除转移生成的事务外）+应付转入+付款事务核销+付款转移转出+付款退款转移转出+应付汇兑损益记录）-（付款事务+付款退款事务（除转移生成的事务外））+应付转出+付款转入+付款退款转入+应付事务核销+付款汇兑损益记录+付款退款汇兑损益记录）3.借方发生：取记账日期在对账期间内的：付款事务金额(除转移生成的事务外）+付款事务转入+应付事务转出+付款退款事务金额+付款退款转入+应付核销记录+付款汇兑损益+付款退款汇兑损益4.贷方发生：取记账日期在对账期间内的：应付事务金额(除转移生成的事务外）+应付事务转入+付款转出+付款退款转出+付款核销+付款退款核销+应付汇兑损益。固定资产固定资产原值固定资产、无形资产1.期初余额：资产期初事务+资产新增事务+资产调整-基本信息事务+资产调整-核算信息事务+资产转移事务+资产重分类事务+资产处置事务+资产重启事务；2.期末余额：资产期初事务+资产新增事务+资产调整-基本信息事务+资产调整-核算信息事务+资产转移事务+资产重分类事务+资产处置事务+资产重启事务。固定资产累计折旧累计折旧、累计摊销1.期初余额：资产期初事务+资产新增事务+资产调整-基本信息事务+资产调整-核算信息事务+资产转移事务+资产重分类事务+资产处置事务+资产重启事务；2.期末余额：资产期初事务+资产新增事务+资产调整-基本信息事务+资产调整-核算信息事务+资产转移事务+资产重分类事务+资产处置事务+资产重启事务。固定资产减值固定资产减值准备、无形资产减值准备1.期初余额：资产期初事务+资产新增事务+资产调整-基本信息事务+资产调整-核算信息+资产转移事务+资产重分类事务+资产处置事务+资产重启事务；2.期末余额：资产期初事务+资产新增事务+资产调整-基本信息事务+资产调整-核算信息+资产转移事务+资产重分类事务+资产处置事务+资产重启事务。PART3收发存汇总表VS存货科目现象呈现：余额表和收发存汇总表余额不一致余额表收发存汇总表余额有差异：核对组成余额的发生额，分析两个表的数据来源，通过联查明细穿透至具体单据数据；针对当期余额不一致，需要查看期初是否一致，如果期初不一致需要往前追溯至余额一致的期间开始进行核对；因此，建议如果需要对账每个月都要进行对账操作关键特性逻辑分析-余额表数据来源来源应用：通过余额表穿透明细账重点关注来源应用，查看总账的凭证数据来源于哪些模块，是否全部来源于存货核算模块总账科目必须来源业务系统，才能保证两边系统数据的一致性；因此在核对时首先剔除来源应用为凭证管理即手工自制的凭证数据分析方法收发存汇总表数据来源收发存汇总表010203060405常规入库采购入库暂估/确认其他入库（拆卸、盘盈、成对）调拨入库（内部交易入库）核算生产性入库委外入库暂估/确认生产入库核算调整性入库单采购入库调整委外入库调整生产入库调整损益入库调整常规性出库销售出库（发出商品）核算其他出库（拆卸、成对、盘亏）调拨出库核算、内部交易出库、内部交易发出商品核算生产性出库生产领料核算委外发料核算.调整性出库损益出库调整委外发料调整生产领料调整销售出库调整上期结存结转本期期初期末结存=本期期初+本期入库-本期出库收发存汇总表统计的数据来源于（存货会计事务管理）入库类单据构成收发存汇总表的收入，同时影响余额表的借方发生额；出库类单据构成收发存汇总表的发出，同时影响余额表的贷方发生额；场景1-总账存货科目全部来源于存货核算模块总账存货科目全部来源于存货核算模块单据，此时可借助对账中心进行对账；创建对账规则：业务系统选择存货核算，对账数据类型选择：借方发生额、贷方发生额及余额；余额方向选择：借方；对账内容：如果总账科目挂了数量辅助核算可进行数量核对，若未挂直接对本币即可；会计科目：选择存货核算生成的总账科目如库存商品、原材料、周转材料等（注意：不要选择发出商品），若科目都挂了辅助核算如物料或物料分类建议设置核算维护能缩小差异；业务系统取数：对账项目一定要选择库存商品（存货）分析方法场景1-总账存货科目全部来源于存货核算模块创建对账方案：对账规则选择前面创建的规则；包含未记账凭证：建议勾选上包含未记账凭证，总账已生成未记账的数据也会被包含在内按来源应用对账：建议选择否，这样会将总账中手工录入的凭证数据也拉取过来进行展示对账方案创建后点对账选择需要对账的期间进行对账对账方案场景1-总账存货科目全部来源于存货核算模块点对账报告查看对账的结果，对账规则设置时勾选了核算维度如物料，则会按照每一个物料展示对账的结果，关注未对符的即可。可点借方发生额、贷方发生额和期末余额的差异数据穿透查看明细对账报告分析场景1-总账存货科目全部来源于存货核算模块汇总生成总账凭证差异分析：事项分录生成总账凭证时，存在多个事项分录合并生成一张，对账中心如果出现不对符时，总账的数据是汇总显示一个金额，业务系统的数据是明细。此时无法查看具体是哪个事项分录的科目或金额入账不对导致的。事项分录：路径：【事项会计中台】-【会计中心】过滤方式：通过总账凭证号、会计事务等筛选出差异对应的数据，根据存货科目应在的方向将对方金额过滤空值，查看是否有入其他非存货科目的数据（数据较少时可在当前页查看）数据量大时需要导出excel线下分析，导出时切换到表头页签下再执行数据导出否则会报错：在【表头+明细】模式下，由于可能出现数据重复，故不支持“详情导出”和“更新导入的导出”。请选择【表头】模式。对账报告分析场景1-总账存货科目全部来源于存货核算模块存货会计事务过账状态：对账中心拉取的业务系统的数据必须是过账成功的数据，若会计事务维护设置的是不生成，这部分数据在对账中心不体现，但是这部分数据会影响收发存汇总表导致存在差异对账报告分析场景1-明细账数据全部来源存货核算存在差异原因：部分交易类型不生成凭证：如成对业务的单据（转库出库单和转库入库单、形态转换入库单和形态转换出库单、调拨入库单和调拨出库单）不生成凭证或生成的是借库存商品贷库存商品的凭证，成对单据的金额一致；部分交易类型生成凭证但不入库存商品或原材料科目：如其他出入库单设置研发物资等交易类型，直接入费用科目，但是收发存汇总表统计在内；部分物料分类凭证模板设置的不入原材料/库存商品科目：需要将该物料分类对应的单据剔除，查看影响金额是否为差异金额会计事务不过账：对账中心对账的数据是来源于存货核算模块过账成功的数据，若存货会计事务管理中有未过账或过账中的单据也会导致两边的差异手工修改凭证：单据生成总账凭证后人为进行过科目数据修改场景2-明细账数据全部来源存货核算-发生额核对业务需求：项目上需要核对库存商品科目的借方发生额和收发存汇总表的收入金额一致，贷方发生额和库存商品的贷方发生额一致核对方法：第一步：检查期初余额和期末余额是否一致，若期初期末余额不一致，先进行余额核对，确保余额数据一致后再核对发生额；第二步：若期末余额一致，借方发生额差异和贷方发生额差异为同一金额，则需要考虑如下两项：1）成对业务单据是否设置的不生成总账凭证；2）事项分录模板设置时是否设置了金额小于0时，科目同正数科目方向相反，金额取绝对值。核对逻辑：依据来源找对应业务单据，分项核对。来源应用为应付管理核算采购入库业务或跨组织销售(调拨)入库业务，此时存货核算对应的入库事务或入库调整事务不生成凭证依据参数理业务逻辑明细账找等量应付单据应付单据VS存货入库相关单据业务流设置的单据范围及存货暂估处理方式，理清采购业务整个单据流转过程应付单据同存货的采购入库单、入库调整单等进行核对通过应付凭证模板设置找出明细账来源应付的数据对应的应付单据存货会计事务过账情况对账规则限定会计事务对账差异分析查看存货会计事务各单据是否存在不过账或过账失败的单据按借贷方分别分析差异数据设置对账规则时限定会计事务，由存货生成到总账的会计事务保留，不过账或不生成的剔除应付管理存货核算场景3-明细账数据部分来源应付管理场景3-明细账来源应付管理-存货生成总账部分核对总账存货科目部分来源于存货核算模块对账中心设置时需要限定会计事务；如采购业务涉及的存货的采购入库暂估、采购入库确认以及采购入库调整都不通过存货核算生成或设置的事项分录是借：库存商品贷：库存商品时，此时需要将这些会计事务过滤对账方案设置以及对账结果分析参考前面场景1.对账中心不支持多来源对账。对于不通过存货核算生成总账的采购业务单据，无法通过对账中心核对，需要分析业务后线下核对对账规则场景3-采购业务和应付关系采购入库单用来核算项目采购业务的数量和金额，传统模式下采购入库单在存货核算模块进行货物的暂估处理；随着核算精细化需求的变更，在关注的货值的同时也开始对应的债务关系，需要在应付模块体现暂估的数据。因此，目前通过业务流程的变更实现了一张采购入库单同时传存货和应付模块。物料价值管理模式交易类型更新成本入库立账方式入库暂估应付发票确认应付暂估应付事务暂估应付回冲事务确认应付事务确认应付事务入库立应付应付管理确认应付补差事务单到回冲单到补差采购入库暂估事务采购入库暂估事务采购入库确认事务采购入库调整事务存货核算确认应付事务库存采购入库单仓库更新成本属性不可抵扣税率不可抵扣税率关键参数设置（存货参数/入库立账方式）关键参数设置（结算参数）发票生成方式包括入库推发票和采购订单推发票，入库单需要和采购发票结算。两种业务流程对应的参数不一样业财对账-采购入库业务单据流转逻辑-1参数：入库立暂估+单到回冲业务逻辑1.暂估应付事务上的无税金额=采购入库暂估事务（1）上的金额2.确认应付事务无税金额=采购入库确认事务上的金额+采购入库调整事务的金额（费用发票结算）3.暂估应付回冲事务上的无税金额=采购入库暂估事务（2）的金额注意：采购入库暂估事务（1）来源单据是采购入库单，采购入库暂估事务（2）的来源单据是结算单备注：项目上可能选择存货不生成凭证，应付生成存货科目业财对账-采购入库业务单据流转逻辑-2参数：入库立暂估+单到补差业务逻辑1.采购入库暂估事务金额=暂估应付事务无税金额2.采购入库调整事务金额=确认应付事务无税金额+暂估应付回冲事务无税金额备注：项目上可能选择存货不生成凭证，应付生成存货科目业财对账-采购入库业务单据流转逻辑-3参数：发票立应付+单到回冲系统预置的逻辑中使用的是材料采购科目核对，核对逻辑：确认应付事务无税金额=采购入库确认事务上的金额+采购入库调整事务的金额（费用发票结算）一般项目上在设置时存货入库暂估一般不入材料采购科目，使用的是应付账款暂估科目，此时只要保证采购入库暂估事务（1）和采购入库暂估事务（2）上的科目配置相同即可；业财对账-采购入库业务单据流转逻辑-4参数：发票立应付+单到补差不涉及材料采购科目核对业财对账-采购入库业务单据流转逻辑-5参数：入库立应付+单到回冲业务逻辑1.确认应付事务上的无税金额=采购入库暂估事务（1）上的金额2.确认应付补差事务无税金额=采购入库暂估事务（2）上的金额+采购入库确认事务上的金额+采购入库调整事务的金额（费用发票结算）注意：采购入库暂估事务（1）来源单据是采购入库单，采购入库暂估事务（2）的来源单据是结算单备注：项目上可能选择存货不生成凭证，应付生成存货科目业财对账-采购入库业务单据流转逻辑-6参数：入库立应付+单到补差业务逻辑1.采购入库暂估事务金额=确认应付事务无税金额2.采购入库调整事务金额=确认应付补差无税金额备注：项目上可能选择存货不生成凭证，应付生成存货科目STEP02STEP03STEP步骤一：分析明细账，将存货科目中来源于应付管理的凭证调出来，单独放在一个页签，需要找该部分凭证对应的应付单据明细账关注点：1）过滤来源应用，将存货生成的和应付生成的单独分开；2）查看应付生成的凭证能否根据摘要区分是应付暂估、应付暂估回冲还是确认应付生成的；核对方法STEP02STEP03STEP步骤二：查看关键参数设置，梳理业务流程涉及单据，匹配前面所描述的六种业务流程；查看应付事务的事项分录模版，确定生成凭证是以单据日期生成还是记账日期生成核对方法STEP02STEP03STEP步骤三：根据应付事务对应的凭证模版的日期设置，查找应付生成的总账凭证对应的应付事务单据核对方法1.记账日期和单据日期根据事项分录模版的设置进行查询，限定单据范围；2.会计事务：应付的会计事务每一个和存货的事务存在逻辑关系，同时也可以按照事务类型核对和总账数据的差异；3.新架构支持回写凭证号，可以按照凭证号查找对应单据；4.期号：应付事务是按照表头+明细+计划行拍平显示的，本币无税金额取的是明细行的信息，期号需要保留为1的；5.根据材料采购科目对照字段查找对应的单据信息STEP02STEP03STEP步骤四：存货会计事务中导出采购入库暂估、采购入库确认和采购入库调整这三个事务核对方法STEP02STEP03STEP步骤五：借助EXCEL的功能核对（数据透视表、Vlookup函数）按前面所述的业务逻辑，将相关数据整理后比对，针对不满足等式条件的数据以供应商作为透视维度，进行数据透视；找出有差异的供应商数据，可再按照物料等缩小差异范围。再逐步核至对具体单据；1.整理比对暂估应付事务上的无税金额和采购入库暂估事务上的金额（来源单据是采购入库单）暂估应付事务上的无税金额=采购入库暂估事务上的金额2.整理比对确认应付事务无税金额和采购入库确认事务上的金额和采购入库调整事务上的金额确认应付事务无税金额=采购入库确认事务上的金额+采购入库调整事务的金额（费用发票结算）3.整理比对暂估应付回冲事务上的无税金额和采购入库暂估事务上的金额（来源单据是采购结算单）暂估应付回冲事务上的无税金额=采购入库暂估事务的金额（来源单据-采购结算单）核对方法核对报表-采购入库暂估对账报表路径：【财务会计】-【存货核算】-【期末处理】-【采购入库暂估对账】1.展示采购入库业务相关联的库存模块、应付管理模块、存货三个模块对应仓库中入库物料的数量和成本金额情况；2.查看库存和应付以及和存货整体的对账结果详情；双击对账结果，可穿透采购入库暂估对账明细表核对报表-采购入库暂估对账明细报表1.以采购入库单明细行为维度展示采购入库对应的下游应付事务和存货事务的数量和金额信息；2.明细对账表默认显示库存组织、物料名称、仓库、采购入库交易类型、入库立账方式、物料价值管理模式、采购入库单编号、应付事务（入库数量、无税金额、应付会计事务号）、存货事务（入库数量、成本金额、存货会计事务）3.明细账表可以扩展显示供应商信息、应付事务上的材料采购科目、存货事务上的存货科目、总账凭证号、不可抵扣税额等字段收发存汇总表差异原因-存货生成1.传总账的凭证手工修改入账金额或入账科目3.存货核算的会计事务入账科目错误或入账方向错误5.成对的调拨出入库跨期间或调拨入库未生成期末做了调拨出未做调拨入6.总账科目影响因素和报表查询不一致总账科目按单据类型查询，报表查询按仓库查询7.关键属性中途调整，如物料分类做影响因素，而中途调整过物料分类存货生成凭证差异原因2.存货核算的会计事务未传总账或传总账科目借贷相同未生成凭证4.存货会计事务不过账或过账中1.手工凭证手工制单、手工调整凭证2.生成事项分录有报错生成总账凭证节点有单据未生成或生成事项分录异常日志中有报错单据3.日期原因：采购发票单据日期和审核日期不在一个会计期间，应付事务按单据日期生成凭证7.单据传应付不传存货物料价值管理模式、交易类型、仓库等因素影响单据不计成本6.不可抵扣税额项目上存在不可抵扣税额，存货按计成本金额确认，应付按无税金额生凭证4.发票结算货物发票和费用发票未同入库单结算12345678业财对账-存货收发存汇总表和总账科目差异原因-应付生成5.发票类型影响不同类型发票可抵扣税额不同，货物计成本金额差异8.业务流程变更项目上同一种业务不同单据使用的业务流程不一致，尤其是期初的入库单和后续的入库单可能不一致01STEP02STEP03STEP差异原因1-单据日期/记账日期分属不同期间1.采购发票审核时结算产生存货的暂估回冲事务和入库确认事务；2.发票按单据日期入账，存货核算入库暂估事务和入库确认事务以及入库调整事务按审核日期计入不同会计期间01STEP02STEP03STEP差异原因2-采购订单下推发票，入库单未与发票结算采购订单下推采购发票，若未设置调度任务，发票和入库单不会自动做结算，存货核算的单到回冲和入库调整单不会生成01STEP02STEP03STEP差异原因3-入库单不传存货传应付及手工费用发票未和入库单结算物料价值管理模式非存货核算，单据不会传存货核算；采购过程中发生的运杂费需要计入物料的成本，需要将运费发票和实物物料的采购入库单做结算01STEP02STEP03STEP差异原因4-发票类型对凭证数据影响采购发票的类型为增值税普通发票，增值税不能抵扣，该部分的税金需要计入物料的成本，而在设置凭证模板时未区分增值税普通发票和增值税专用发票01STEP02STEP03STEP差异原因5-不可抵扣税率影响采购发票和采购入库单结算后，存货生成调整单和单到回冲单的金额是根据采购发票上的计成本金额判断的，而计成本金额是根据无税金额+不可抵扣税额；新开租户模版无税金额已设置为无税金额+不可抵扣税额01STEP02STEP03STEP差异原因6-业务流变更影响业务流程变更只对后续的单据生效，之前的单据仍按原业务流程流转。如原入库立账方式为入库立暂估应付，后改为开票确认应付；前期入库单未全部回发票修改了业务流，修改凭证模板STEP02STEP03STEP差异原因7-期初入库单影响1.期初导入存货采购入库单应付事项不暂估，参照期初入库单推发票不生应付事项单到回冲单；2.期初暂估入应付账款暂估，项目上发票凭证设置冲材料采购科目PART4材料采购科目有余额核对方式材料采购科目余额核对方式材料采购科目出现余额的逻辑：采购入库单设置的是入库立应付（入库立暂估应付）时，两边生成会存在材料采购科目；核对方式：同应付生成存货凭证同存货单据核对方式一样逻辑说明1.手工凭证手工制单、手工调整凭证2.生成事项分录有报错生成总账凭证节点有单据未生成或生成事项分录异常日志中有报错单据3.日期原因：采购发票单据日期和审核日期不在一个会计期间，应付事务按单据日期生成凭证7.单据传应付不传存货物料价值管理模式、交易类型、仓库等因素影响单据不计成本6.不可抵扣税额项目上存在不可抵扣税额，存货按计成本金额确认，应付按无税金额生凭证4.发票结算货物发票和费用发票未同入库单结算123456788.业务流程变更项目上同一种业务不同单据使用的业务流程不一致，尤其是期初的入库单和后续的入库单可能不一致5.发票类型影响不同类型发票可抵扣税额不同，货物计成本金额差异PART5销售出库（发票）毛利分析表核对销售出库毛利分析表取数逻辑：以销售出库单未统计依据，在查询期间销售出库单对应的收入成本情况销售出库收入：未出库的数量*出库单本币无税单价+已开发票的本币无税金额销售出库的成本：查询期间销售出库单成本计算后回写到销售出库单上的成本金额总账销售收入：排除手工生成的收入数据，一般是通过应收模块的确认应收事务生成总账销售成本：排除手工调整的成本数据，一般是通过存货核算相关的出库单据生成到总账凭证逻辑说明销售出库毛利分析表-差异原因与库存对账节点支持核对出库事务的出库金额，用以核对出库单成本计算后回写上游出库单上成本金额不一致的情况。查询方式：查询时，分组条件选择：金额+组织+仓库+单据明细可展示出库单的成本金额逻辑说明销售出库毛利分析表-差异原因收入差异原因1.出库单发票确认应收，当期出库单据未全部开发票或者当期包括以前期间出库的发票；2.只有使用出库确认应收，当期的收入和出库毛利分析表收入一致成本差异原因1.出库调整单计入成本但不影响出库毛利分析表2.部分出库单设置的是发出商品流程，出库不确认成本，发票生成后结转成本3.销售出库毛利分析表回写的成本和出库单成本有差异销售发票毛利分析表取数逻辑：以销售发票为统计依据，在审核期间销售发票确认的收入和结转的成本销售收入：查询期间开具的销售发票上的本币无税金额销售成本：查询期间开具的销售发票对应的销售出库单上回写的成本金额总账销售收入：排除手工生成的收入数据，一般是通过应收模块的确认应收事务生成总账销售成本：排除手工调整的成本数据，一般是通过存货核算相关的出库单据生成到总账凭证逻辑说明销售发票毛利分析表-差异原因收入差异原因1.出库单确认应收或暂估应收，当期无发票但是有出库单对应的应收事项；2.只有使用发票确认应收，当期的收入和发票毛利分析表收入一致成本差异原因1.出库调整单计入成本但不影响出库毛利分析表2.出库单非发出商品流程，出库确认成本；发票对应的成本结转的是发票对应的出库单的成本金额PART6业财对账问题处理建议业财对账是业财一体化的必然要求，项目交付上线及时提请客户进行数据核对，将差异消除在当期及时对账，勿拖沓1.针对采购业务若客户无特殊要求可建议按照系统的设置逻辑，使用中转过渡科目用存货模块单据生成凭证，对账中心可解决存货对账问题；2.事项分录模板目前预置的摘要是会计事务名称，建议保留方便核对系统预置模版尽量别改动客户的业务设置模式一般情况下不会发生太大变化，业务参数设置后及时梳理对账逻辑，告知客户如何进行对账梳理业务逻辑，教客户对账方法关键业务参数提前设置好：如存货核算的参数、入库立账方式，采购结算参数等，保证期初和上线后的处理逻辑一致实施方案需要明确，尽量别中途修改对账实施建议实施建议
