本期内容

一、全面预算介绍

• 全面预算控制的定义： 企业根据预算规定的收入与支出标准检查和监督各个部门的生产经营活动，其作用是保证各种活动或各个部门在充分达成既定目标、实现利润的过程中利用经营资源时，使费用支出受到严格有效的约束。全面预算内容包括收入预算、支出预算、现金预算、资金支出预算和生产负债预算等。

二、全面预算控制方法介绍

2.1 产品结构

• 为了实现预算控制，预算执行控制的产品功能设计，如下：

2.2 管控分级

• 控制规则支持全局、集团、组织三级管控。

2.3 业务系统

• YonBIP高级版支持预算控制以下各业务模块的单据 :

财务收付、采购计划、费用管理、库存管理、营销费用管理、责任会计、总账、保函管理、财资费用、贷款管理、发债管理、付款排程、结算平台、金融投资、内部贷款管理、票据集中管理、融资租赁、商业汇票、收付款合同、授信管理、现金管理、信用证管理、银行票据池、资产申请控制、资金调拨、资金结算

2.4 控制模式

• 预算控制模式：控制维度，控制标准、控制方式

1. 控制维度: 组织、期间、项目、指标、供应商、部门等；
2. 控制标准: 单项指标、多项指标组合、零预算、当期、累计
3. 控制方式：预警<柔性<刚性 (由弱到强)

2.5 接口注册

• 接口注册：主要显示 YonBIP 高级版各财务业务系统注册的取数、控制接口信息。包括支持取数、控制的单据类型、基础档案等。
• 支持新增、修改、关联维度。比如：业务单据上使用了自定义档案，需要按此自定义档案进行预算控制，则在【接口注册】根据客户需求添加此自定义档案，然后可在设置控制规则时参照到此条件。

2.6 控制策略

• 预算控制策略：系统预置控制策略，控制策略描述了单据控制时执行数和预占数的维护规则。

2.7 零预算规则

• 零预算控制规则: 在预算生效前对业务模块单据的保存（提交）或审批进行监控。

1. 支持预占数的零预算控制；
2. 支持执行数的零预算控制；
3. 没有生效预算前按照０进行刚性控制。

2.8 控制规则

2.8.1 本期/累计控制

• 本期/累计控制: 在预算生效中对业务模块单据的保存（提交）或审批进行监控。

1. 不累计：表示按本期进行预算控制；
2. 从月初累计：从当前月第1天累计至当前月的当前期间进行预算控制；
3. 从年初累计：从当前年1月1日累计至当前年的当前期间进行预算控制；
4. 从季初累计：从当前季度第1个月第1天累计至当前季度的当前月进行预算控制；
5. 全部累计：预算系统的期初日期累计至当前期间进行预算控制。

2.8.2 单项指标控制规则

• 单项指标控制规则: 预算项目和实际控制的业务项目是一一对应的控制。

1. FIND：表示当前需要控制的单项预算项目；
2. PFIND：表示取未生效的业务数据；
3. UFIND：表示取已生效的业务数据；

2.8.3 多项指标组合控制

• 多项指标组合控制: 多个支出项目一起控制，单个项目可以超预算，但是组合控制内的项目总数不能超预算，采用这种控制方式，不同项目间预算互相调剂，增加预算的弹性。

1. 勾选“组方案”

2. 第二个FIND支持选择多项指标

2.8.4 预警控制

• 预警控制: 在业务系统作业务单据或审批单据时，超过预算后系统只给出提示信息，业务仍可继续发生。

2.8.5 柔性控制

• 柔性控制: 柔性控制需要结合审批流使用，超预算可走特殊审批流程。

1. 控制规则

2. 审批流条件

3. 审批流表达式

4. 业务参数

2.8.6 刚性控制

• 刚性控制: 在业务系统做业务单据或审批单据时，超过预算后不允许业务发生。

2.9 控制方案

• 控制方案的启用与停用:

1. 支持控制方案小应用提供控制方案的启用停用功能；
2. 支持按任务整体启用停用或是选择具体单元格启用停用；
3. 生效后的任务才可以启用控制方案；
4. 支持查询控制启用状态、任务流程状态、任务管理状态；
5. 按编制主体搜索时，支持按预算组织体系过滤。

2.10 控制方案的执行

• 控制方案的执行情况:

1. 支持查看方案进行联查单据明细的执行数；
2. 支持业务单据进行联查预算的控制数与执行数；

三、预算控制常见问题

3.1应用场景：如何查看超预算控制的信息？

全面预算组织[905总公司-基准账薄]的[库存现金/905总公司-基准账簿/2023-01-01 00:00:00-2023-01-31 23:59:59/] 发生额[10,001.0000]>预算控制数[10,000.00].已经超出预算,不允许再进行开支! 对应全面预算系统:全面预算表[90501 预算数人民币默认版本2023会计期间(905)】的刚性控制方案【[库存现金, 01会计月, 执行数]_常用控制规则】

预算提示的解析：

1. 控制单据的预算任务是：90501 预算数人民币默认版本2023会计期间(905)；
2. 取业务时间范围是：2023-01-01 00:00:00-2023-01-31 23:59:59；
3. 预算任务的预算金额是：10,000.00，实际发生额是 10,001.00;
4. 单据上的主组织: 905总公司;
5. 基本档案: 库存现金触发的是刚性控制。

3.2 应用场景：对业务系统设置了零预算规则控制，但不起作用？

• 在预算计划审批通过前，限制全部或者部分单据不能提交或生效；
• 在预算计划审批通过后，零预算规则自动失效，按控制规则进行预算控制；
• 检查零预算控制规则和控制规则里主组织是否一致。如果不一致，控制规则即使生效，单据也会受到零预算控制。

3.3 应用场景：费用管理单据的预算控制，控制不了费用分摊业务？

• 报销单勾选分摊或摊销后，报销单就没有占用预算的金额了，占用预算的是应该是分摊或者摊销单据；
• 设置控制规则的时候，单据类型需要同时勾选费用结转单和摊销信息。

3.4 应用场景：费用管理单据的预算控制，控制不了费用分摊业务？

• 在数据传输，通过维度组合、任务+表单方式指定数据范围，推送预算数据至YonBIP旗舰版控制中台。
• 在YonBIP旗舰版费控服务模块，设置预算系统注册、控制规则、映射等，用以控制费控模块的业务数据。
  

课程视频&文档

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视频：https://mot.yonyou.com/motianweb/curriculumDetails/3409
文档：https://fwq.yonyou.com/community/libraryDetail?id=554afcc7e520d6d40da27711be558d8d0584df20b4ae6e52

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