知识点/问题：

成本模块初始化流程步骤之实际成本

案例/问题描述：

刚开始启用成本模块，如何启用成本各项功能来维护信息？为什么有些节点看不到，为此梳理了成本启用必备流程要点。

问题步骤：

刚开始启用成本需进行区分按产品核算，还是按订单核算，因为设置过程存在差异。按产品还是按订单决定在于，是否启用了生产制造、是否需要核算明细到订单的成本。

未启用生产制造，此时只能根据产品核算。启用生产制造但无需核算到明确订单成本，那么也可核算到产品。

初始化开始

进入【管理会计】-【成本管理】根据企业实际情况，选择成本体系，按实际成本来计算则选择“实际成本核算体系”；采用计划价模式核算的才能用“标准成本核算体系”，一旦选择不能在修改，除非重新初始化成本模块。

进入成本后，需要逐一操作：【基础档案】、【选项】-【定义核算对象】-【期初余额】，才能进入正常功能，否则缺少很多日常操作功能节点。

启用成本刚开始进入未做任何设置时，只能看到几个节点，如下所示：

系统为此也提供导航，可以根据“初始设置导航”根据系统指引的步骤逐步完成。

基础档案

启用前准备的基础档案为：成本中心、成本中心对照、物料清单、项目档案（按项目核算必须设置）

Ø 成本中心

进入【基础设置】-【基础档案】-【财务】，设置成本中心及成本中心对照

l 设置成本中心如下：

可自行定义成本中心分类，也可点击“引入”按部门的档案引入对应的部门作为成本中心。

l 设置成本中心对照如下：

可自行定义成本中心与部门的对照关系，也可点击“引入”按部门的档案和成本中心对照自动进行对照，如果不一致部分，则需要人工进行对照设置了。

成本中心选择好某个成本中心，在对应的部门编码。后续做单据的时候依据这个部门档案来对照对应的成本中心中。

注意：一旦设置并使用，则无法删除和调整。一个成本中心可以对照多个部门，但是一个部门只能对照一个成本中心下。

Ø 物料清单

为了确定产品及领料关系，需要对产品的结构进行维护，特别是“按产品”模式下，此设置务必设置好，按订单模式下，除此之外的，还可以根据非标生产订单作为核算。

未启用生产制造，进入【基础档案】-【业务】-【产品结构】中进行维护；启用生产制造，则进入【生产制造】-【物料清单】-【物料清单资料维护】中增加，此时无“产品结构”菜单，实际两者内容相同。

注意：维护过程中，表体的“领料部门”必须是生产中心对应的部门；在按产品核算时，会影响能否被刷新到记录，维护好了审核即可。

Ø 项目档案

项目档案增加，按产品核算时必须增加，按订单核算则没关系可不维护。

1、进入【基础档案】-【财务】-【项目大类】中增加“成本对象”的项目大类；

2、在对项目大类维护好对应的“项目分类”, 进入【基础档案】-【财务】-【项目分类】

3、最后，维护具体的项目档案信息，在进入【基础档案】-【财务】-【项目目录】，点击引入，选择需要引入的bom结构即可。

注意：产品结构如有调整可增加bom结构，不要删除bom后在新增，会影响定义核算对象记录。

同一个产品新增多个bom，此时多个bom版本号不同，引入过来也会是多条记录。

选项设置

Ø 成本核算方法

按实际情况，如只核算到产品无需按订单分配成本，不勾选“核算订单成本”即可。未启用生产制造该选项为灰色不能勾选。

Ø 存货数据来源

选择“来源于存货系统“，需要定义哪些出库类别记入直接材料费用，哪些入库类别记入入库数量。出库类别和入库类别设置后，系统只取所选对应类别的出库单和产品入库单。

Ø 人工费用

定义人工费用的数据来源于手工输入还是来源于总账系统，系统将依据选择进行人工费用的取值，并进行成本计算。

其他的页签：如折旧费、制造费用、其他费用等设置类似，主要选择取数来源方式取数方式，

如为手工录入，则各项表数据需人工维护；如取其他薪资、固定资产系统则可取对应系统数据；如为总账系统，则进入“定义费用明细与总账接口”中设置取数公式，通过函数设置取数来源。

选项都设置完毕后，点击是即可。

定义核算对象

定义核算对象中记录主要：确认每月成本核算系统的产品核算范围。定义产品的所属大类。在成本报表的查询中，按产品的大类进行查询范围的细分。

进入定义核算对象，选择成本对象类型为【实际成本对象】，进入后点击“刷新成本对象”即可。如按产品核算，此时刷新记录为对应bom结构，如按订单核算，此时为实际录入的生产订单记录。

ü 按产品核算：

ü 按订单核算：

定义分配率

基础档案等设置完后，才能设置“分配率”，系统中各项人工、制造、材料费用如何在各成本对象中分配，在产和完工如何进行分配。

打开对应的分配率设置下，选择符合企业自身成本核算要求的分配率即可。如：按产品产量等。

期初余额

此处维护目前在产品的成本金额，各项料工费等数据。维护完毕后，点击“记账”此时成本系统初始化过程就基本完结。

期初数据记账完毕后，才能开始日常的业务处理过程，此时可以看到日常各项表格数据录入节点。

总结：

1、 成本中心设置注意部门和成本中心对照关系，涉及成本是否可以取到数据；

2、 按产品核算，需维护项目档案及物料清单的准确度；按订单核算注意订单审核日期和关闭日期；

3、 总体初始化阶段，从：选项-定义核算对象-期初余额给节点维护后 才能处理日常业务数据。