【U8+】供应链-委外管理-副产品核销
案例描述:
以委外订单行为核心对相关的主副产品的入库单进行核销,分摊结果即将副产品的成本从主产品的材料费中扣除。 副产品入库单和主产品入库单一起进行核销,生成副产品核销单。
案例结论:
副产品核销条件:
副产品入库单:未做过核销的副产品入库单行,副产品入库单已有成本,即本币金额非空且不等于零。
主产品入库单:蓝字的委外入库单可参与副产品核销,红字的委外入库单不参与副产品的核销。
核销规则:
对副产品入库单只能一次分摊,对主产品入库单可以进行多次分摊。一张副产品入库单,可以对多张主产品入库单进行材料分摊。
分摊规则:
分摊材料费=(∑委外订单行对应副产品入库单的本币金额/∑对应委外订单蓝字主产品入库单行的数量)*主产品入库单的数量,最后一笔采用倒减方式,消除尾差。
举例:委外订单母件A,数量100,主入库单两张,001入库单数量为20,002入库单数量为80,副产品入库单B,金额200,要进行分摊。则入库单001分摊的材料费为20*200/(20+80)=40,入库单002分摊的材料费为160。
案例分析及解决方案:
1、搭建bom,设置产出品
2、下达委外订单,领料,并且对主副产品入库,副产品的本币金额回写到副产品的材料费中
3、副产品核销
生成核销单
委外入库单的主产品分摊副产品材料费200
委外入库单和材料核销后,材料费500
回写入库单的主产品的材料费为:500-200=300
如委外入库单已记账,进行副产品核销后不回写材料费,只回写分摊的材料费。
委外核销调整处理,生成入库调整单金额即为分摊材料费的负值
总结:
副产品核销时,如果主产品入库单行材料费大于零且未记账时,则:材料费=材料费-本次分摊材料费;如果材料费减本次分摊的材料费小于零,提示“金额核销失败!入库单材料费不正确”。
如果入库单行材料费为空或入库单已记账,进行副产品核销后则不回写材料费,只回写分摊的材料费。此时对主产品进行正常的材料核销,如果核销产生的材料费小于分摊的材料费,则提示核销失败,需要保证主产品入库单中的材料费大于等于0。
如果主产品入库单已记账,再进行副产品核销,分摊的材料费需要在存货核算中进行委外核销调整处理,如果分摊材料费大于入库单的材料费,则核销调整失败。委外核销调整处理生成的入库调整单,表头备注:副产品核销调整单、表体被调整单据号:主产品入库单号。
【U8+】供应链-委外管理-副产品核销
本文2024-08-18 21:41:49发表“u8知识”栏目。
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