案例描述：

使用存货核算模块一般需要操作哪些步骤？

问题分析及步骤：

Ø 存货核算日常单据：

Ø 存货核算日常操作步骤：

详细解释：

1. 暂估成本录入：对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。系统提供计划成本、参考成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本供选择取数，也可以手工输入

2.产成品成本分配用于对已入库未记明细账的产成品进行批量成本录入，可从“成本管理系统“取得成本也可以手工输入成本进行分配

3. 特殊单据记账：特殊单据记账采用整单记账的方式（即一次对其他出库单、其他入库单记账）

备注：调拨单、组装单、形态转换单可按特殊单据记账也可按正常单据记账，特殊单据记账后正常单据记账处不会再显示。全月平均、计划价（或售价）核算的存货，按特殊单据记账时，特殊单据生成的其他出入库单按存货上月的平均单价或差异率计算成本，其余计价方式按当月计价方式算成本。

4. 直运销售记账：对业务类型为：直运销售进行核算。只有销售系统启用时，存货才能对直运销售进行核算。

5. 正常单据记账：对所有未记账出入库、销售发票（普通销售）、出入库调整单进行记账处理。备注：

a.先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在单据记账时进行出库成本核算；全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理处进行出库成本核算。

b.如果用户在记帐的选项中选择‘出库单上系统已填写的金额记帐时重新计算‘，则单据记帐时要将销售出库单、材料出库单、其他出库单、调拨形成的其他出库单、组装单形成的其他出库单上已有的出库单价、出库金额全部清空后再记帐，即当做用户未填成本的状态下记帐。如果用户在记帐的选项中不选择‘出库单上系统已填写的金额记帐时重新计算‘，则单据记帐时直接按销售出库单、材料出库单、其他出库单、调拨形成的其他出库单、组装单形成的其他出库单上已有的出库单价、出库金额记帐，不再由系统重新计算出库成本。

6. 发出商品记账：

分期收款发出商品记账：

对分期收款业务的发货单或出库单（销售开票依据决定）及发票记账。只有销售系统启用时，存货系统才能对分期收款发出商品业务进行核算。

委托代销商品记账：

本系统提供委托代销业务的两种处理方式。一种是视同普通销售，即按销售出库单核算或按销售发票核算，另一种按发出商品核算。用户若在存货核算的系统选项中选择按销售出库单核算或按销售发票核算，则在正常单据记账中进行成本核算；若选择按发出商品核算，在此委托代销业务的发货单或出库单（销售开票依据决定）及发票记账。

普通销售发出商品记账：

本系统提供普通销售业务可按发出商品核算。用户若在存货核算的系统选项中选择按销售出库单核算或按销售发票核算，则在正常单据记账中进行成本核算；若选择按发出商品核算，在此进行普通销售业务的发货单或出库单（销售开票依据决定）及发票记账。

7. 委外核销调整处理：参与核销调整的入库单已记账，委外核销调整（金额核销）时，不直接改写委外入库单上的材料费，需要根据委外核销调整单，在存货核算中进行委外核销调整成本的处理，生成委外入库调整单的方式记入存货明细账。

8. 结算成本处理：对先记账后采购结算的业务、入库单记账后费用结算的业务进行结算成本处理

9. 期末处理：当日常业务全部完成后，用户可进行期末处理，功能是：

• 计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本。
• 计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价。
• 对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。

10. 生成凭证：对已记账单据生成会计凭证（全月平均计价方式需期末处理后才能生成凭证）

11. 月末结账：在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此本系统特提供了【月末结账】功能。结账只能每月进行一次。结账后本月不能再填制单据。

备注：建议先月结检查再进行结账（也可以不进行直接结账）

供应链月结顺序：（采购管理-销售管理-委外管理）-库存管理-存货核算

Ø 常见基础设置

1. 如何查看计价方式？

按仓库核算，在仓库档案查看计价方式；

按存货核算，在存货档案-价格成本-计划方式设置

2. 如何查看核算方式？

存货核算-设置-选项-核算方式