知识点：

1. 总账账表里往来账龄区间设置。

2. 总账账表里往来账龄计算逻辑。

问题描述：

当科目设置客户，供应商，个人核算时，软件提供可以针对往来款项进行分析，及时了解各单位往来款余额的时间分布情况。不同的往来辅助在相应账表里查询。

问题分析：

做往来账龄分析时首先要在往来账龄分析“往来账龄查询条件”界面选择【账龄区间设置】

录入总天数，起止天数自动算，自动增加下一行。编号从01-99，账龄区间最大值为99个，最小值为01。除最后一行不能删除外，其他行可以删除，可以修改某区间的总天数，但是天数要大于上一区间总天数，小于下一区间总天数。

总天数：应输入整数，且大于0，小于等于9999，后一总天数应大于等于上一总天数加1。

起止天数：最小区间的开始天数为1，结束天数为对应的总天数。

案例分析：

案例如下： 2020.11月份录入112203应收账款科目客户往来如下4张凭证，其中8号凭证制单日期时11.25号，发生日期是11.1号。以下做客户往来账龄分析。

1. 分析日期影响

总账—账表—客户往来辅助—客户往来账龄分析

制单日期分析：即进行账龄分析以制单日期为基础

只能查到制单日期截止到2020.11.24号之前的数据，之后的数据查询不到。

发生日期分析：即以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。

勾上“包含制单日期大于截止日期”是指发生日期小于等于截止日期，制单日期大于截止日期数据也包含。如上8号凭证3500元，制单日期是2020.11.25号，发生日期是2020.11.01，截止日期是2020.11.24，勾上这个条,3500元这个数据也会包含进来，不勾则不包含。

同样截止日期是2020.11.24号，按发生日期勾上“包含制单日期大于截止日期”比不勾这个选项多了 3500元，即多了8号凭证数据。

按发生日期，不勾包含制单日期大于截止日期

则8号凭证3500元数据不包含。

2.分析方式的影响

将凭证审核记账后，在总账—账表—客户往来辅助账—客户往来两清中将7号、8号凭证手动两清。

按所有往来明细分析：即对全部往来明细进行计算。

包含已两清数据，即包含11月份7、8号凭证

按未两清往来明细分析：只对未进行两清的往来明细进行计算

数据不包含已两清数据，即不包含11月7号凭证1555元、8号凭证3500元数据

3.分析金额的影响

余额分析：用借方（贷方）发生额冲销贷方（借方）发生额的余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额的分析方法。

2020.11.30号9号凭证贷方发生1000元，所以16-30天金额7055是8055减去1000后的余额

实际发生法：按借方、贷方的实际发生额为分析金额进行分析

2020.11.30号9号贷方发生1000，体现在贷方，而不是按借方减贷方体现。

红字金额显示在相反方向是指，若借方发生-100元，勾选此选项则显示在贷方100元，不勾就显示借方-100

2．年度结转按照余额方式结转后账龄分析不正确？

1.按客户往来余额方式结转

总账—期初—期初余额—结转，勾上客户往来按余额方式结转

112203应收账款科目期初往来明细将客户余额汇总结转到新年度，余额日期是上年度最后一天即2020.12.31。

总账—账表—客户往来辅助—客户往来账龄分析，查询条件如下

按制单日期分析截止日期2021.1.5号，上年度数据显示在4-5天范围内，账龄与实际账龄不符

2.按客户往来明细方式结转，重新结转

将11月份7、8号凭证在客户往来两清中取消两清后，总账—期初—期初余额—结转，勾上客户往来按明细方式结转，结转时需要在客户明细结转科目设置中选中要按明细结转的科目。

期初往来明细按凭证制单日期结转到新年度。

总账—账表—客户往来辅助—客户往来账龄分析，查询条件如下

按制单日期分析截止日期2021.1.5号，上年度数据显示31天以上范围，账龄与实际账龄相符

总结：

1. 客户往来账龄分析中，不做客户往来两清，按所有往来明细分析和按未两清往来明细分析，这两种分析方式没有区别，在客户往来两清中做了手工勾兑，那么按两种分析方式的结果是不一样的。

2. 客户明细账的结果与按所有往来明细分析的结果是一样的，若做了往来两清，建议查询账龄分析表按照所有往来明细查询。

3. 按余额方式结转是只是将所有客户供应商的明细余额结转到新的年度，把明细发生的时间汇总后以上年最后一天的日期结转到新年度作为期初余额，不会将产生余额的过程（业务发生时间）结转过来。按明细结转是将所有客户和供应商的发生额的明细余额以业务发生日期（凭证的制单日期）结转到新的年度作为期初余额。若结转方式选错了总账期初余额重新选择结转方式结转。

4. 查询条件不一样往来账龄分析结果可能会不一样。