知识点：1.费用摊销流程 2.费用预提流程

一、费用摊销基本流程

1.应用场景及举例

费用摊销可针对已经计入待摊费用的数据进行分期摊销，按一定结转比例或金额转入费用类科目

举例：企业预付一个季度的报刊费9000元，其中财务部1500元，销售部3000元，生产部4500元，预付时生成记-0013凭证如下：

注意：待摊费用科目要有部门核算，后续转入的费用类科目也都挂部门核算。

2.设置费用摊销步骤如下：

1) 进入【总账】-【期末】-【转账定义】-【费用摊销与预提】选择费用摊销后点增加，录入编号和摘要，待摊销凭证从参照框里可以看到上面做的预付费用凭证记-0013，点选入；

2) 选择待摊科目后自动会写待摊金额9000，默认结转期初为1，由于企业预付是季度费用，需要修改结转期数为3，系统自动计算结转金额为3000；

3) 增行输入转入的费用类科目及结转金额，系统自动计算结转比例，各行的结转金额合计需要等于上方的结转金额，点保存；

4) 再进入【总账】-【期末】-【转账生成】左侧选择“费用摊销与预提”双击结转，点确定，即可生成记-0015摊销凭证。

注意：1.进行转账生成“费用摊销与预提”凭证时，需要先把费用摊销方案中的待摊销凭证记账，否则无法生成转账凭证。

2.当转账生成重复操作时，系统会有提醒，可以点是继续生成，也可以点否取消本次操作。

二、费用预提基本流程

1.应用场景及举例

费用预提可按一定的结转比例或金额计提预提费用。

举例：企业全年的保险费，采用按月平均预提，全年计划保险费为24000元，其中财务部负担20%，销售部负担30%，生产部负担50%。

注意：预提费用科目无辅助核算，转入费用科目有部门辅助核算。

2.设置费用预提步骤如下：

1) 进入【总账】-【期末】-【转账定义】-【费用摊销与预提】选择费用预提后点增加，录入编号和摘要，选择预提科目，输入预提总额24000元；

2) 由于是全年的保险费且生成计划选择的是“月”，因此结转期数输入“12”，系统自动结算结转金额为2000元；

3) 点击增行，录入需要转入的费用科目及辅助核算，输入“预提金额”，每行“预提金额”的合计需要等于“结转金额”，最后点保存；

4) 再进入【总账】-【期末】-【转账生成】左侧选择“费用摊销与预提”，双击结转，点确定，自动生成预提凭证记-0016.

注意：当转账生成重复操作时，系统会有提醒，可以点是继续生成，也可以点否取消本次操作。

三、设置定时任务自动进行费用摊销和预提

1.首先在【转账生成】中“自动生成”下拉选择是，然后点下方的自动生成计划；

2.在预警和定时任务列表中，找到定时任务源-总账-费用摊销和预提，点增加，设置定时任务；

3.任务保存后启用，点执行，即可自动生成费用摊销和预提凭证。

总结：

1. 费用摊销需要把待摊销凭证记账后才可以生成费用摊销凭证；

2. 费用摊销和费用预提凭证可以重复转账生成，确定后会有提示是否继续，直到总金额摊销或预提完；

3. 可以通过定时任务源设置自动生成费用摊销凭证和预提凭证，任务执行完成后再次执行，不会重复生成凭证。