1 简介

1.1 功能介绍

资产负债表中的“年初余额”栏通常根据上年末有关项目的期末余额填列，且与上年末资产负债表“期末余额”栏相一致。除此之外，资产负债表相关的其他附注明细报表，也同样存在年初余额填列的情况。

为此，提供年初结转功能，将上年期末数结转至本年年初。

当财年为体系初始化财年时，不能进行年初结转，初始化财年之后的财年可以正常年初结转。

可批量对组织进行年初结转，结转的逻辑为将上年期末的变动类型为EndingBalance的数据，平转至本年年初的变动类型为BFLY成员上。

1.2 系统路径

【合并报表】→【编报准备】→【年初结转】

2 主要操作

2.1 自定义结转期间

年初结转功能通常用于获取上一财年12月或13期的期末类余额，作为当前财年报表年初余额进行展示；

当体系存在调整期时，例如13期，系统默认从上年13期结转到当年期间；不存在调整期时，则默认从上年12月结转到当年期间。

根据证监会规定，上市公司年报的披露时间为每个会计年度结束之日起4个月内；在年报披露的前后期间，所结转的年初数通常是不一样的，披露后的年报数通常包含审计调整数，因此，通常在年报披露前的会计期间结转的是上年12月的期末数，披露后的会计期间结转的是上年13期（调整期间）的期末数。用户可根据实际情况，自定义选择所需结转的期间。

2.2 年初结转设置

可针对组织、科目进行特殊的年初结转设置