一、业务背景和用户痛点

对于集团企业，存在收购子公司、同控新增处置、频繁组织变动等业务场景。这些业务场景的合并处理，手工调整会存在遗漏，用户希望系统能自动处理。

主要业务如下：

1.年中收购集团外子公司，应纳入合并财务报表范围，包括资产负债表、利润表及现金流量表。合并报表将反映子公司购买日至报告期末的利润及现金流量。

2. 年中⼀次处置⼦公司，对于资产负债表，只合并年初，⽽不合并期末，也就是在合并报表上，不必合并资产负债表的期末数值。但对于利润表部分，要合并期初到处置⽇的利润表。

3.同控新增/处置子公司，对于这种同控新增处置的需要追溯和还原，在新购的合并层当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

二、产品核心亮点

针对同控新增/处置、非同控新增、非同控处置等业务场景，系统在组织数据变动处理时提供对应的业务变动类型匹配，能自动根据组织变动完成合并层的业务处理。

首先用户定义的组织数据变动方案时，依据预制变动维度映射规则和自定义固定维度映射规则，形成完整的维度映射方案。当发生组织架构变动时，自动获取组织变动记录，生成待执行方案列表，最后在智能合并时自动触发数据的处理功能。

 图1 组织变动处理方案

三、产品场景化应用

图2 组织变动场景示例

•  步骤一，分场景配置组织变动数据处理方案

场景一：并购子公司（非同控）新增，合并层本年利润表、现流表等需要反冲年初至购买日的数据。

举例：组织架构B公司是11月非同控新增变动，在合并层AH冲销B公司新增当年购买日前本年利润、现金流量表的累计数。

解决方案：在组织视图进行组织B公司的“非同控新增”，在组织变动数据处理新增方案选择业务变动类型“并购子公司（非同控）新增”，进行数据源和目标的映射关系，目标数据生成在合并层AH的过程ADJ上，审计线索也是系统预设的“非同控新增”。系统后续会根据变动的日期记录，在智能合并自动调用组织变动数据反冲处理。

图3 并购子公司方案

场景二：子公司（非同控）处置，合并层本年复制被处置子公司当年的利润、现金流量的累计数

举例：组织架构C公司在7月非同控处置，在合并层AH需要在处置后的期间包含C公司的1-7月的利润、现金流量累计数。

解决方案：

1、在组织视图进行组织C公司的“非同控处置”；

2、在组织变动数据处理新增方案选择业务变动类型“子公司（非同控）处置”，进行数据源和目标的映射关系，目标数据生成在合并层AH的过程ADJ上，审计线索也是系统预设的“非同控处置”。系统后续会根据变动的日期记录，在智能合并自动调用组织变动数据复制处理。

图4 子公司（非同控）处置方案

场景三：子公司（同控）处置，合并层本年复制被处置子公司当年的利润、现金流量的累计数，在新增方和处置方共同父级要冲销。

举例：组织架构D公司在10月同控处置，在合并层AH需要在处置后的期间包含D公司的1-10月的利润、现金流量累计数，比非同控更多一步，需要在新增方和处置方的共同父级冲销这D公司的1-10月利润、现金流量累计数。

解决方案：

1、在组织视图进行组织D公司的“子公司（同控）处置”；

2、在组织变动数据处理新增方案选择业务变动类型“子公司（同控）处置”，进行数据源和目标的映射关系，目标数据生成在合并层AH的过程ADJ上，审计线索也是系统预设的“同控处置”;

3、同时新增方案选择业务变动类型“同控处置的共同父级”，目标数据生成在合并层GH的过程ADJ上，审计线索系统预设的“同控共同父级反冲利润”;

4、系统后续会根据变动的日期记录，在智能合并自动调用该组织变动数据复制处理。

图5 子公司（同控）处置方案

图6 同控处置共同父级方案

场景四：子公司（同控）新增，新增合并层对合并资产负债表的期初数进行调整，在新增方和处置方共同父级年初结转的不需要反冲处理。

举例：组织架构D公司在10月同控新增，在合并层EH需要包含D公司的资产负债表年初数，在新增方和处置方共同父级年初结转的不需要反冲处理，如果是年初是通过计算的，需要在新增方和处置方的共同父级冲销这D公司的资产负债表的年初数。

解决方案：

1、在组织视图进行组织D公司的“并购子公司（同控）新增”；

2、在组织变动数据处理新增方案选择业务变动类型“并购子公司（同控）新增”，进行数据源和目标的映射关系，目标数据生成在合并层EH的过程ADJ上，审计线索也是系统预设的“同控新增”3系统后续会根据变动的日期记录，在智能合并自动调用该组织变动数据复制处理。

图7 并购子公司（同控）新增方案

• 步骤二，组织变动数量处理按期执行

根据组织同控新增/处置、非同控新增、非同控处置的四种业务场景，设置组织变动数据处理方案后，在组织变动数据处理界面下根据组织视图的变动获取变动组织，可查看和执行当期需要有这些业务场景的组织。

图8 组织变动数据方案执行列表

智能合并一键调用目标期间为当期的待执行方案列表记录。

图9 智能合并

•  步骤三，组织变动数量执行结果查看

执行结果可通过数据追溯查询。

图10 执行结果查询

四、价值点

组织变动数据方案适用于同控非同控组织变动的企业集团。借助该方案，可自动处理此类业务，方案执行日志清晰，数据一键联查追踪。

价值体现：

1、原本需要实施编写复杂脚本规则，现在系统预置了针对不同变动类型的数据处理方案，只需0.5小时即可成功完成配置。

2、提升用户交互体验，全部执行方案可视化，用户清晰查看当期同控非同控组织变动数据情况。

3、标准化处理了同控非同控新增、处置合并层调整的复杂场景。

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