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国企或央企对审批流管理要求较高，不仅有金额限制，同时会有其他限制，怎样实现预算的多重管控？

本期文章，向您分享满足企业如上场景的解决方案，一线项目实践案例，真实有效。

撰稿人：金蝶-姜萌

【温馨提示：因企业业务场景存在不同程度的差异，此案例仅供参考，请根据现场实际业务情况探讨最优解决方案，并在上线前进行充分验证。】

一、业务背景

（1） 客户简介

WK公司为集团企业，下属二级单位25家左右，拥有全面预算管理理念。预算编制绝大多数采用线下手工填报、线下汇总的收集方式，财务及相关业务人员工作量巨大。该公司预算调整采用OA及SAP联合的方式，OA调整完毕后需SAP手工调整，未联动自动处理。

该公司希望借助预算管理实现战略目标承接、资源合理配置、预算管控前移以及管理绩效提升。在软件选型上，公司高层经过多方考量，最终选择金蝶云·星瀚作为落地载体，以实现平台统一、信息共享、效率提升、多维视角辅助决策的管理目标。

（2） 核心诉求

WK公司存在资金预算总量调整的需求，基于全面预算模块预算调整单实现。但需根据调整金额及调整比例判断经过的领导级次，调整比例计算逻辑为各部门调整金额/初始预算金额：

• 3亿元以下(含本数)或20%(含本数)年初资金预算以下孰低（含）调增，则只需经过分管财务的副总经理审批；

• 3亿元-6亿元（含本数）或20%-40%（含本数）年初资金预算孰低（含）调增，需经过分管财务的副总经理及总经理审批；

• 大于6亿元或40%经营资金预算总额调增，需经过分管财务的副总经理、总经理及总经理办公会审批。

（3） 需求分析

1. 场景拆解

• 客户审批流判断分为两点，一是判断调整单的调整总额，二是判断调整比例。

• 调整金额判断以组织为维度，汇总调整单上某一组织的总调整金额。

• 调整比例需基于最初的预算数据计算，而非调整后数据。

2. 实现难点

• 标品审批流仅支持金额判断，不支持比例判断。

• 标品预算调整后直接更新初始预算数据，导致计算比例时分母不满足客户需求。

二、解决方案

（1） 整体方案

1. 针对标品审批流无法满足比例判断问题：将客户需求分解为金额判断及比例判断两部分，开发对应的插件，在流程中绑定金额及比例变量计算，在审批流相关分支设置参数。

2. 针对标品预算调整后直接更新初始预算数据问题：在版本中建立资金预算专用基数版，用于存储初始数据，并将该版本数据复制到另一版本。在计算比例时，从资金预算专用基数版数据中查找数据，作为计算比例的基数，调整时选择另一版本，调整结果直接更新到另一版本，实现客户需求。

（2） 涉及功能点及关键步骤

1. 金额及比例场景拆分

2. 基于预算数及调整数对场景穷举

①预算编制

选取3家公司编制资金预算，公司及金额分别为：A公司50亿，B公司7亿，C公司20亿。

                          图1 资金预算编制表界面

②基于审批流判断进行9种场景穷举

备注：比例计算规则为{单个调整单中科目为货币资金（编码为HB)的且按组织维度汇总的调整数/按组织维度汇总的2024年资金专用基数版本（编码为fund)中的科目为货币资金（编码为HB)的预算汇总数（度量为金额，编码为Money）}。

③系统创建对应调整单

图2 各场景调整单列表

3. 审批流设计

①在对应的流程提交节点绑定开发的流程变量插件，调整比例及调整总数。

图3 流程变量信息

②在对应的流程分支设置参数，9种场景可归结为3个工作流角色下的4种条件设置。

分管财务的副总经理：金额≤3亿且比例≤20%

图4 分管财务的副总经理分支条件设置

总经理：金额≤3亿 20%＜比例≤40%或3＜金额≤6亿 比例≤40%

图5 总经理分支条件设置

图6 总经理分支条件设置

总经理办公室：金额＞6亿或比例＞40%

图7 总经理办公会分支条件设置

审批流配置完成界面如下。

图8 审批流整体展示

4. 调整单提交验证流程走向

①场景一：金额≤3亿 比例≤20%   流向分管财务的副总经理。

图9 场景一调整单内容

图10 场景一流程图流向

②场景二：金额≤3亿 20%＜比例≤40%   流向分管财务的副总经理、总经理。

图11 场景二调整单内容

图12 场景二流程图流向

③场景三：金额≤3亿 比例＞40%   流向分管财务的副总经理、总经理及总经理办公会。

图13 场景三调整单内容

图14 场景三流程图流向

④场景四：3＜金额≤6亿 比例≤20%   流向分管财务的副总经理、总经理。

图15 场景四调整单内容

图16 场景四流程图流向

⑤场景五：3＜金额≤6亿 20%＜比例≤40%   流向分管财务的副总经理、总经理。

图17 场景五调整单内容

图18 场景五流程图流向

⑥场景六：3＜金额≤6亿 比例＞40%   流向分管财务的副总经理、总经理及总经理办公会。

图19 场景六调整单内容

图20 场景六流程图流向

⑦场景七：金额＞6亿 比例≤20%   流向分管财务的副总经理、总经理及总经理办公会。

图21 场景七调整单内容

图22 场景七流程图流向

⑧场景八：金额＞6亿 20%＜比例≤40%   流向分管财务的副总经理、总经理及总经理办公会。

图23 场景八调整单内容

图24 场景八流程图流向

⑨场景九：金额＞6亿 比例＞40%   流向分管财务的副总经理、总经理及总经理办公会。

图25 场景九调整单内容

图26 场景九流程图流向

5. 比例计算的数据基础及逻辑

①数据基础为资金预算中版本为“资金专用基数版本”的数据。

图27 数据分析界面

②查询出相关数据后，对数据计算涉及到的维度进行分析，具体维度为资金预算数据集中的所有维度：科目、版本、币别、数据类型、变动类型、线索、度量、往来组织、组织、期间、综合、项目、类型、商品。

图28 数据展示界面（左）

图29 数据展示界面（右）

③比例计算涉及的维度成员分子分母取值逻辑如下。

三、方案的可推广价值

1. 各国企或央企对审批流管理要求较高，不仅有金额限制，同时会有其他限制。该解决方案可对标品进行补充，进行多重管控。

2. 对预算标品调整后更新数据功能进行补充，基于资金预算专用基数版进行计算，调整后数据存储在其他版本，防止对比例计算产生影响。

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