1.1. 背景介绍

1.1.1. 业务背景

集团公司存在大量的内部交易，需要相互对账，对账类别主要分为如下几类：

1) 内部债权债务

2) 内部现金流量

3) 内部损益

4) 内部往来；

内部交易出现差异和差异处理规则如下：

1）时间性差异：

此场景需要转入下期处理，下期继续勾稽

2）税差

此场景需要允许在容差范围内，允许勾稽对平

3）规则性差异

此场景需要待确认规则后，对账勾稽

2.1. 集团内部交易需求

2.1.1. 业务场景

1、 按照不同单位，设置允许差异的最大金额，超过后强控不能结账。建议设置最大差异百分比，即差异金额/对账金额，由合并报表会计决定是否允许结账出表。或者限定期限内处理该笔对账；

2、 在账务处理阶段完成对账步骤，双方对符并同时完成了账务处理后才允许结账。对于特殊事项导致的账务暂时无法对符，往来单位间需要在对账平台详细说明原因，以供集团合并了解情况，并作相应处理。对账差异要显示对账不符单位、科目、金额，联查到具体业务凭证；

3、 实现跨表数据校验；

4、 上线前尽量完成历史差异的清理，如历史无法处置余额统一设置单独科目管理，并备注形成原因；

5、 针对历史无法处置的余额，时间较长的，系统通过账龄设置提醒功能，提示双方单位要查找原因并做清理动作；

6、 建议开发按单位设置最大容差额的功能，实现按单位设置容差值；

7、 是否存在开设外部系统接口的可能，将非金蝶体系系统的内部单位往来数据导入对账平台中，以便实现全部往来抵消；

对账差异情景

1、 因业务单位报销延迟，入账时间差；例1：云南集团代下属公司缴纳部分社保公积金，下属公司财务不能及时收到人事部入账通知，未能当月入账。目前处理方式：挂账方结转下期，但不能结转次年。例2：酒店在住宿人退房后即开具发票当期确认收入，但住宿人未能当月报销，酒店和住宿费承担公司产生对账差异。

2、应收方按照不含税金额确认应收，应付方按照含税金额确认应付（税差）；比如资金拆借产生的利息费用，应收方按不含税金额确认应收，应付方将利息费用全额资本化确认应付。还有开具发票的销售业务也有类似税差的情况。目前处理方式：需报送未对符关联交易明细表，合并报表人员进行核实原因暂不对账。

3、入账规则差异；例1：总部：借成本贷银行，分公司：借银行贷其他应付。目前处理方式：虽有资金往来，但没法对账。例2：收入方（按完工百分比法确认收入）与成本确认方（按实际开票金额确认成本）入账规则存在差异。

4、结账时间差：一方结账时间较早，另一方账务处理时间晚，对方已结账上报报表，双方无法对账；

5、账务处理差错，无法及时沟通解决。

3.1. 产品规划

3.1.1. 业务流程

3.1.2. 集团内部交易架构规划

4.1. 基础设置

4.1.1. 定义对账方案

适用场景：双方组织将不同的对账科目或现金流量按一定的规则进行分组，例如定义一组应收应付内部往来对账方案，在同一个方案中的科目的凭证分录行，组织间可相互自动勾稽或手工勾稽；

路径：财务云-集团内部交易-基础设置-对账方案

对账方案有如下控制逻辑：

1. 对账方案支持管控策略，默认为管控范围内分配策略

2. 关联方核算维度关联的基础资料须为行政组织，业务单元相关的核算维度；

3. 将本方科目+关联方核算维度打包，与对方的科目+关联方核算维度打包，进行勾稽；

4. 如果内部交易类型为“现金流量”时，可选择“现金流量表项”，关联方核算维度为现金流量表项对应的核算维度；

5. 共同对账维度，可多选，值来源相同的维度的也适用；

6. 支持选择非叶子节点的科目进行对账，选择非叶子节点科目时，抽取数据时可抽取到非叶子科目下的所有叶子科目；如果下级组织对方案的科目有个性化，则按个性化科目进行取数与此方案的对方组织的关联交易数据进行对账；

7. 建议选择非个性化科目作为对账方案，不然如果某组织没有其中一个个性化对账科目时，将无法取到相应的数据；

8. 方案保存时，系统会校验同一个科目仅存在于一个方案中，同时校验科目是否存在交叉范围的方案；

下图为科目类型的对账方案，

下图为现金流量类型的对账方案，

关于自动对账规则，

1. 当执行对账时，系统对满足对账规则中的业务日期相差天数条件进行自动勾稽；

2. 如果未配置对账规则，须满足业务日期相同，且满足金额相等，方向相反或金额相反，方向相同的条件，才可以进行自动勾稽；

3. 如果已配置对账规则，须业务日期满足相关的天数条件，且满足金额相等，方向相反或金额相反，方向相同的条件，才可以进行自动勾稽；

4. 自动勾稽目前只支持一对一勾稽；

4.1.2. 定义对账容差

路径：财务云-集团内部交易-基础设置-对账容差

适用场景：一方按照不含税金额确认应收，另一方按照含税金额确认应付，但双方需要勾稽对平；

定义对账容差用于用户定义对账的金额容差，用于校验是否允许金额不相等的勾稽

例如，本方收入金额为100（可抵扣额），对方的费用金额为106（不能抵扣），但这两笔可以勾稽（如果设置了容差为6或按比例为本方/对方>=100/106）

容差控制逻辑如下：

1. 如果科目设置了容差值，则按设置的容差进行控制；在容差值范围内的允许勾稽；

2. 下级组织+科目设置的值不能超过上级虚体组织+科目的值，下级科目设置的值不能超过上级科目的值；

3. 可以选择非明细科目进行容差设置；

4. 如果多行容差的科目范围有交叉，按最小的金额标准执行；

5. 容差按单笔进行检查；

6. 如果未设置容差值，则必须金额相等才能勾稽；

7. 如果在容差范围内的勾稽，勾稽状态为“容差勾稽”，剩余未勾稽金额为0后不允许再勾稽；

8. 容差勾稽时，校验是否在容差范围内；

9. 支持管控策略，默认为共享管控策略；

10. 当为百分比时，则容差值为0到1之间的百分比小数中，控制绝对值<=此比例，容差值计算勾稽金额差额的绝对值/较小

11. 当为金额时，为正数金额数字

12. 如果未设置容差，则不允许有容差，控制绝对值<=此金额

5.1. 数据抽取

适用场景：用于用户用户从星瀚总账系统中提取要对账的明细数据，以及初始化对账数据；

5.1.1. 科目数据抽取

路径：财务云-集团内部交易-数据抽取-科目数据

选择组织，记账日期范围，进行抽取

1） 如果要进行初始化对账数据抽取，点击“初始化科目数据”，会取记账日期的开始日期所在的期间的期初余额，按科目+核算维度值，形成一条初始化数据；

2） 如果要进行日常数据抽取，点击“抽取发生数据”，会取明细的凭证分录数据；

5.1.2. 现金流量数据抽取

路径：财务云-集团内部交易-数据抽取-现金流量数据

抽取数据的逻辑与抽取科目数据的逻辑相同；

6.1. 内部交易对账

适用场景：关联交易会计需要执行内部交易对账，包括手工勾稽和自动勾稽

路径：财务云-集团内部交易-对账管理-内部交易对账

点击自动对账，系统会根据自动对账规则，执行自动匹配勾稽；

点击“手工对账”或点击对账结果的符号，会进入手工勾稽界面，如下图

1） 支持一对一，一对多，多对一，多对多勾稽；

2） 勾稽时，须原币相同；

3） 如果存在差异（例如双方入账的时间性差异的情况下），本期无法勾稽的情况下，支持“提交转入下期”，在下期进行勾稽；也支持“审核转入下期”；

4） 如果转入下期，则此条记录在本期无法看到，在下一期间可以看到并勾稽；

5） 支持单边勾稽（须科目相同）；

6） 支持部分金额勾稽，可以手工修改本次勾稽金额；

7.1. 勾稽记录

适用场景：适用于用户查询已勾稽的凭证明细勾稽记录

7.1.1. 科目勾稽记录

路径：财务云-集团内部交易-勾稽记录-科目记录

点击“取消勾稽”可取消勾稽

7.1.2. 现金流量勾稽记录

路径：财务云-集团内部交易-勾稽记录-现金流量记录

8.1. 抽取日志

适用场景：适用于按时间、状态查看抽取总账凭证明细数据的日志，成功或失败的日志

8.1.1. 科目抽取日志

路径：财务云-集团内部交易-抽取日志-科目日志

8.1.2. 现金流量抽取日志

路径：财务云-集团内部交易-抽取日志-现金流量日志