根据不同客户项目实施上线合并报表的时间和合并范围，其资产负债表上的年初数有以下几种情况需要考虑如何处理（同样适用于需要展示年初数的其他附表）：

1.使用系统的当年的第一期，需要初始化年初数；

2.使用系统的当年的后续期间，其年初数如何得到；

3.使用系统的第二年及后续年度，其年初数如何得到（在系统中已经存在上年年末数）。

一、年初数变动类型成员说明

在说明如何实现以上场景之前，先介绍一下系统中年初数变动类型成员：

BBOY:是非明细动态计算成员，如果他的下级BFLY、BBOY01、BBOY02、BBOY03、BBOY04任何一个有数据都会汇总到BBOY上。

BFLY：用于承载年初结转的数据，年初结转的逻辑是由上年期末的变动类型为EndingBalance的数据，平转至本年年初的变动类型为BFLY成员上，如果报表模板上年初搭建的是BBOY ，如果操作了年初结转BFLY有数据后会自动展示在BBOY，从而体现在报表编制年初数一列。不可手工录入数据，如果需要可以开启参数CM001；可设置公式，进行公式取数。

BBOY01-04：用于手工录入年初数，需要单体录入合并后汇总到节点，需要开启变动类型界面“是否参与合并”开关。

本质四个变动类型没有明显使用区别，可通过不同的变动类型区分开不同性质的年初数。

二、报表模板搭建

资产负债表中的“年初余额”栏通常根据上年末有关项目的期末余额填列，且与上年末资产负债表“期末余额”栏相一致。

但存在前期差错更正、同控调整、会计政策变更等特殊情况，会导致次年的年初数与上年年末数不一致，这时候我们需要调整。

关于资产负债表推荐搭建两个报表模板，一个“资产负债表”，年初数的变动类型成员为“BBOY”，该年初数仅用于展示；另一个“资产负债表（年初数）”，其变动类型成员为BBOY的下级成员，用于手工录入或取数。

三、年初数初始化

方式一（推荐）：在上年12期维护期末数后进行年初结转

案例：某集团从2021年3月开始通过系统出具单体公司和合并节点的资产负债表。

在2020年12月录入这些单体公司和合并节点的期末数（其变动类型成员为EndingBalance）的数据。

体系的初始财年要设置为2020年，如果体系已创建，可进入【系统配置】-【体系管理】-【应用体系】，点击体系编码链接修改体系的起始财年。

1. 单体公司：进入“资产负债表”，直接在2020年12月报表编制录入期末数，可手工录入或通过“取数类型为Y余额”的取数公式获取。

2. 合并节点：

步骤1：在2020年12月，报表数据下拉选择“默认币合并录入”，手工录入合并节点的合并结果（即汇总调整抵销后的结果）。

步骤2：合并录入完成后，进入【编报准备】-【合并所有权设置】，将合并节点的“合并数据来源”选择“合并录入”，并保存。

步骤3：进入智能合并界面，点击“智能合并”。合并录入的数据即可在报表编制界面看到，数据可以继续向上层级进行合并。

3. 每个期间的年初数都是独立存储，即每期都可以有不同的年初数。在2021年3月，执行年初结转，会将2020年12期的期末数结转到BFLY这个变动类型成员上。

2021年4月及后续月份，以及2022年及后续年度，均推荐通过年初结转功能实现年初数的获取。

方式二：在当年维护年初数

案例：某集团从2021年3月开始通过系统出具单体公司和合并节点的资产负债表。

1. 单体公司：进入“资产负债表（年初数）”，直接在2021年3月报表编制录入“年初数（录入）BBOY01”数据，可手工录入或通过“取数类型为CY年初余额”的取数公式获取。

*推荐*2.1. 合并节点：

年初数（录入）BBOY01变动类型成员的“是否参与合并”为“否”

步骤1：2021年3月，进入“资产负债表（年初数）”，报表数据下拉选择“默认币合并录入”，手工录入合并节点的“年初数（录入）BBOY01”数据。

步骤2：合并所有权确认合并节点数据来源为合并录入。

步骤3：执行智能合并。

*不推荐*2.2. 合并节点：

年初数（录入）BBOY01变动类型成员的 “是否参与合并”为“是”，仅适用于不存在调整抵销的情况，即合并节点的年初数为简单汇总直接下级录入的年初数。

步骤1：2021年3月，合并所有权确认合并节点数据来源为报表汇总。

步骤2：执行智能合并。

该方式下，2021年4月到12月的年初数，推荐通过业务规则的方式来生成年初数，无需在“资产负债表（年初数）”手工维护年初数，配置类业务规则范本如下：

该方式下，2022年及后续年度，推荐通过年初结转功能来获取年初数。

四、 同控调整年初数

案例：集团合并有A/B两个板块子合并节点，2022年1月1日某个单体公司从A板块同控处置到了B板块。

1、年初结转后，合并层的默认币报表（过程EIRpt、审计线索EntityInput）的BFLY会存在上年年末数，或者可以在BBOY01录入上年年末数。

2、发生同控新增的合并层，此时需要调整报表年初数，合并层上年年末数+新增组织上年年末数=合并层本年年初数。

3、切换至默认币表式调整（过程ERAdj、审计线索CWP），此时可在BBOY02~BBOY04（或新增的BBOY明细成员）填入新增组织上年年末数。

4、切换成默认币报表（调整后）（过程ERpt、审计线索ATTotal），报表的年初数合计（变动类型BBOY）即为同控调整后的数。

5、如果存在折算币报表，切换至报表折算差，填入新增组织上年年末折算后的数。

6、通过业务规则复制该数据至本年度剩余期间。业务规则范例如下：

function CM001_BBOY(){  

  if (!(CTX_E_ISBASE) && CTX_BP_CODE == "ERAdj") {

    debug(1);

    let expList = new Array();

    expList.push("v('AT@CWP,CT@BBOY04') = null");

    let childEntList = E[CTX_E_CODE].children();

    for (let i = 0; i < childEntList.length; i++) {

      let childEnt = childEntList[i].number;

      let virtualEnt = CTX_E_CODE + "_" + childEnt;

      let conMethod = getConAttr("CM", "E@" + virtualEnt);

      if (conMethod == "CM001") {

        expList.push("v('AT@CWP,CT@BBOY04') = v('AT@CWP,CT@BBOY04') + v('E@" + childEnt + ",BP@ERpt,AT@ATtotal,CT@BBOY')");

      }

      debug(virtualEnt);

      debug(conMethod);

    }

    let calcScope= scope(A["R1001"].base(),IC.in("ICNone"),C1.in("C1None"));

    runs(calcScope,expList);

  }

}

//需定义好公共库变量，需修改维度组合范围，通过股权关系查询触发。

5.0版本已发布“组织变动数据处理”功能，通过在此功能中配置替代上述业务规则，该功能说明可参考：https://club.kdcloud.com/article/382529516868388096?productLineId=2&isKnowledge=2  

五、 常见问题

1.报表模板配置BBOY，通过年初结转年初数，查库后BFLY有数据，但是BBOY没有展示。

方法：维度列表-更多-成员同步-全量同步一下动态计算

2.上年已经在合并录入录入数据后，年初结转到次年，没有年初数。

方法：

（1）确认上年合并所有权设置是否为合并录入，并且是否在上年对该节点合并重新处理过数据。

（2）确认报表年初数变动类型是BFLY或者BBOY。

其他资料：

年初结转功能说明：https://club.kdcloud.com/article/229653642104835840